Бизнес-план

сжигании газообразного то-плива, а пулуфабрикаты являются плотными телами. Аспи-рационный воздух от пылящего оборудования направляется на двухступенчатую очистку. Производственных сточных вод при выпуске черепицы не имеется.

Перечисленные факторы показывают, что ожидать техноло-гических и др. изменений, которые могут повлиять на увеличение себестоимости и конкурентоспособность про-дукции не следует.

Организационный план.

Форма собственности.

Акционерное общество открытого типа «Промышленно-строительная компания Изумрудная долина» образовано на основании Учредительного договора от 1 марта 1994 г., зарегистрировано постановлением Главы администрации г.Славянск-на-Кубани и Славянского района Краснодарско-го края № 637 от 14 марта 1994 года. Свидетельство о государственной регистрации № 1175 от 14.03.95 года.

Форма собственности - частная.

Акционерное общество осуществляет выпуск керамического лицевого кирпича на вновь построенном заводе мощностью 20 млн. штук в год.

Общая земельная площадь принадлежащая предприятию зани-мает 125,38 Га, в том числе 15,35 Га выкуплено в част-ную собственность, 1 10,03 Га находится в бессрочном пользовании, из них карьер глины - 47 Га.

Уставной капитал общества составляет 40052 млн. рублей и разделен на 4005200 акций номинальной стоимостью 10 тыс. рублей каждая.

Учредители АО «Изумрудная долина».

Строительная компания «Авангард ЛТД» владеет 99,6% ак-ций. Инвестиционный чековый фонд «Правое дело», Акцио-нерный коммерческий банк «Гермес-Дон», «Кубинбанк» и др. - от 0,02 до 0.05%.

Виды деятельности акционерного общества:

• производство строительных материалов,

• строительство,

• снабжение строительными материалами.

Далее следует список состава Совета директоров.

Право подписи.

Правом подписи финансовых документов обладает Генераль-ный директор Чайка В. А. и главный бухгалтер Дегтярь Л. В.

Управление предприятием.

Планируемое по проекту производство черепицы будет встроено в виде дополнительного цеха в действующую структуру управления предприятием и не потребует допол-нительной численности специалистов, включая сбыт про-дукции.

Администрация Славянского района поддерживает организа-цию производства керамической черепицы в х. Галицын (письмо № 32/64 от 10.05.95 г.).

В данном разделе были объедены разделы «Организационный план» и «Юридический план».

Финансовый план.

Финансово-экономические расчеты выполнены в соответст-вии с Методическими рекомендациями о порядке организа-ции и проведения конкурсов по размещению централизован-ных инвестиционных ресурсов, упрежденных Минэкономики Российской Федерации от 20 марта 1996 г. ЫВЯ-77, согла-сованных с Минфином РФ и Минстроем РФ и Методическими рекомендациями по оценке эффективности, инвестиционных проектов и их отработку для финансирования, утвержден-ных Госстроем России. Минэкономики РФ, Минфином РФ и Госкомпромом России от 31 марта 1994 г. № 7-12/47.

В предлагаемом проекте во всех расчетах принята цена черепицы 6,15 тыс. рублей, что на 40% ниже самой деше-вой привозной (8,6 тыс. рублей). При этой цене срок окупаемости проекта составляет 2 года и 9 месяцев.

Расчетный период принят 9 лет - от начала строительства до полной амортизации основного технологического обору-дования.

За расчетный период (1998-2005 г.г.) принятый согласно установленной Указом Президента Российской Федерации от 8 мая. 1996 г. № 685 годовой норме амортизации техноло-гического оборудования в размере 15% в бюджеты разных уровней поступит 65044,4 млн. рублей, что в 3,8 раза превышает объем средств в виде государственной поддерж-ки.

Таблица №3. Основные финансово экономические показатели проекта

Капитальные вложения на строитель-ство цеха 48500 млн. руб.

Стоимость оборудования 25126 млн. руб.

Выручка за расчетный период 229087 млн. руб.

Балансовая прибыль 154394 млн. руб.

Отчисления в бюджет и государст-венные фонды 65045 млн. руб.

Накопленный денежный остаток 110503 млн. руб.

Внутренняя норма доходности 20,1%

Срок окупаемости проекта 2,75 года

Общая стоимость проекта составляет 48500 млн. руб. в среднегодовых ценах текущего года, из них оборудование 25126,6 млн. рублей, строительные работы 18012,2 млн. рублей, монтажные - 2577,0 и прочие работы 2784,2 млн. рублей.

Из общей стоимости проекта 48500 млн. руб., собственные средства инициатора проекта составляют 9700 млн. рублей или 20%, кредит иностранного банка - 21545 млн. руб. или 44,4%, средства государственной поддержки 17225 млн. руб.

Иностранный кредит для оплаты импортного технологиче-ского оборудования предполагается привлечь сроком на 6 лет при льготном периоде 1 год и процентной ставке - 6 процентов годовых, исходя из типовых условий предостав-ления кредитов Французским банком.

План денежных поступлений и выплат по годам реализации инвестиционного проекта показан в приложении.

Проектом предусматривается получение доходов только за счет выручки от реализации продукции, других источников доходов не предвидится.

Доходы в виде выручки от реализации продукции рассчита-ны с учетом программы продажи. При этом объем продаж принят равным объему произведенной продукции согласно графику освоения производственных мощностей.

В операционные затраты по производству и сбыту продук-ции не включены амортизационные отчисления и налоги, которые рассчитаны в соответствии с действующим законо-дательством.

Законодательная база принята по состоянию на июль 1996 года.

Таблица №4.Основные налоги

Отчисления от затрат на оплату труда 42%

Налог на прибыль 35%

Налог на имущество 2%

Таможенная пошлина на импортное оборудова-ние 5%

Следует также ожидать, что согласно происходящим изме-нениям в налогообложении будут несколько снижены плате-жи в различные фонды.

Норма дисконта принята в размере 10%. Расчетный период от начала строительства цеха черепицы до полной аморти-зации технологического оборудования составляет 9 лет.

Анализ данных приложения показывает, что в результате производственной, инвестиционной и финансовой деятель-ности накопленный денежный поток на предприятии за рас-четный период составит 110546,3 млн. руб. при инвести-ционных затратах 48500 млн. рублей.

Поступление налогов и других обязательных платежей из себестоимости и прибыли в государственный и местный бюджеты и соответствующие фонды составят 65044,4 млн. рублей или в 3,8 раза больше запрашиваемых средств го-сударственной поддержки.

Расчеты, показывают, что срок окупаемости проекта пред-ставляющий собой период времени с момента окончания строительства до момента, когда разность между накоп-ленной суммой чистой прибыли с амортизационными отчис-лениями и суммарным объемом инвестиций приобретает по-ложительное значение составляет 2,75 года.

При этом показатели по чистой прибыли и амортизационным отчислениям отнесены только к реализации данного инве-стиционного проекта и не затрагивают результаты хозяй-ственной деятельности существующего предприятия по про-изводству лицевого керамического кирпича.

Согласно расчету внутренняя норма рентабельности со-ставляет 20,3% при процентной ставке долгосрочного кре-дита 6% годовых и комиссионных выплатах 2 процента.

Индекс доходности, представляющий собой отношение дис-контированного денежного потока к дисконтируемой стои-мости проекта, равен 1,5.

Расчет коэффициентов оценки структуры баланса выполнен по методике, изложенной в приложении №1 к постановлению Правительства Российской Федерации от 20 мая 1994 г. № 498.

В результате расчетов коэффициент текущей ликвидности по состоянию на 1 января 1996 г. составил 3,79, на 1 апреля 1996 г. - 2,29, что больше 2-х и свидетельствует о платежеспособности «Изумрудная долина».

Коэффициент обеспеченности собственными средствами ха-рактеризует наличие собственных оборотных средств пред-приятия для его финансовой устойчивости, определяется как отношение разности между объемами источников собст-венных средств и фактической стоимостью основных средств и прочих внеоборотных активов к фактической стоимости оборотных средств в виде производственных за-пасов, незавершенного производства, готовой продукции, дебиторских задолженностей и прочих оборотных активов.

По состоянию на 1.01.96 г. он равен 0,736, на 1.04.96 г. - 0,56, что. в несколько раз превышает допустимое значение этого коэффициента равное 0,1 и свидетельству-ет о финансовой устойчивости предприятия.

Коэффициент платежеспособности составляет 1,4, что сви-детельствует об удовлетворительной структуре баланса предприятия по всем трем критериям.

Кроме приведенного приложения «План денежных выплат и поступлений по годам реализации инвестионного проекта» к данному бизнес-плану прилагаются следующие приложе-ния:

Основные показатели проекта

График освоения производственных мощностей

Структура капитальных вложений по проекту

Затраты на производство и сбыт продукции

Источники финансирования инвестиционного проекта

Данные для расчета срока окупаемости

Данные для расчета внутренней нормы рентабельности

Расчет использования кредитных ресурсов

Перечень заключенных договоров на поставку продукции в 1998-2001 годах

Свидетельство о государственной регистрации предприятия