Анализ деятельности коммерческого банка

ресурсы 61,16 62,69 63,75 65,67 67,18 66,27 61,52 58,5 56,01 56,11 55,85 39,53 58,37

- в рублях 60,83 59,03 59,66 61,47 63,29 63,36 59,5 56,91 54,25 5347 53,43 38,16 56,75

- в валюте 3,34 3,66 4,09 4,19 3,89 2,91 2,02 1,59 1,76 2,64 2,42 1,37 1,62

1.Остатки на расчетных,текущих счетах предприятий 11,69 12,74 13,6 16,87 18,34 19,19 26,58 29,53 29,27 27,34 24,67 25,48 26,3

а) юридических лих 11,69 12,74 13,6 16,87 18,34 19,19 26,58 29,53 29,27 27,34 24,67 25,48 26,3

- в рублях 11,69 12,74 13,6 16,87 18,34 19,19 26,58 29,53 29,27 27,34 24,67 25,48 26,3

- в валюте - - - - - - - - - - - - -

2. Депозиты 50,97 49,95 50,15 40,3 40,49 38,49 34,86 28,93 26,74 28,77 31,18 14,05 32,07

а) юридических лих 13,37 16,71 18,31 10,1 10,39 6,07 6,47 2,82 2,93 2,68 2,7 2,85 8,51

- в рублях 13,37 16,71 18,31 10,1 10,39 6,07 6,47 2,82 2,93 2,68 2,7 2,85 8,51

- в валюте - - - - - - - - - - - - -

б) населения 37,6 33,24 31,84 30,21 30,1 32,42 28,39 26,11 23,81 26,09 28,48 11,2 2,56

- в рублях 34,26 29,58 27,75 26,01 26,2 29,5 26,37 24,52 22,05 23,45 26,16 9,83 21,94

- в валюте 3,34 3,66 4,09 4,19 3,89 2,92 2,02 1,59 1,76 2,64 2,42 1,37 1,62

3. Эмитированные ценные бумаги 1,5 - - 8,5 8,35 8,59 0,08 0,04 - - - - -

- в рублях 1,5 - - 8,5 8,35 8,59 0,08 0,04 - - - - -

- в валюте - - - - - - - - - - - - -

II.Покупные ресурсы 19 19,39 19,51 19,78 18,44 18,96 21,45 23,34 24,24 25,4 25,64 26,93 16,18

1.Межфилиальные кредиты 18,6 18,97 19,1 19,37 18,04 18,55 21,01 22,87 23,75 24,9 25,14 26,4 15,67

- в рублях 18,6 18,97 19,1 19,37 18,04 18,55 21,01 22,87 23,75 24,9 25,14 26,4 15,67

- в валюте - - - - - - - - - - - - -

2.Ресурсы на программу "Жилье" 0,4 0,42 0,41 0,41 0,4 0,41 0,44 0,47 0,49 0,5 0,5 0,53 0,6

- в рублях 0,4 0,42 0,41 0,41 0,4 0,41 0,44 0,47 0,49 0,5 0,5 0,53 0,6

- в валюте - - - - - - - - - - - - -

ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ 83,16 82,08 83,26 85,45 85,62 85,23 82,97 81,84 80,25 81,51 81,49 66,46 74,55

III.Собственные средства банка 12,25 12,57 12,67 12,25 12,19 12,55 14,21 15,49 16,04 16,75 16,73 17,62 14,69

1.Уставный фонд 6,88 7,08 7,14 6,64 6,68 3,58 7,79 8,49 8,77 9,13 9,04 9,54 9,56

2.Резервный фонд 1,98 2,02 2,04 2,07 2,03 6,88 2,37 2,58 2,68 2,81 2,84 2,98 -

3.Другие фонды 3,39 3,46 3,49 3,54 3,48 3,58 4,05 4,42 4,59 4,81 4,85 5,1 5,13

4.Нераспределенная прибыль - - - - - - - - - - - - -

IV.Резерв на покрытие кредитных рисков 4,59 2,13 2,15 2,17 2,15 2,22 2,42 2,63 2,72 1,58 1,6 1,28 1,03

V.Резерв на покрытие рисков по ценным бумагам - - - - - - - - - - - - -

VI.Кредиторы банка - 2,18 1,92 0,06 0,04 - 0,4 0,04 0,99 0,16 0,18 14,64 9,73

VII.Прочие пассивы - 1,04 - 0,07 - - - - - - - - -

ИТОГО ПАССИВОВ 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100

абсолютной сумме за год составил 11,5 млн. рублей (см. рис.2.3). Подобная тенденция характерна и для срочных депозитов. Снижение их за год составило 42%, или 5,2 млн. рублей. Данная ситуация явилась следствием финансового кризиса, который нанес серьезный удар по финансовой устойчивости банка, в частности вызвал недоверие клиентов к филиалу «Кузбасспромбанк», что повлекло за собой масштабный отток средств населения. В связи с этим, филиал понес потери, связанные с вынужденной ликвидацией активов для ажиотажного спроса на денежную наличность. Таким образом, в результате банковского кризиса была подорвана собственная депозитная база банка.

Рис.2.3. Динамика вкладов населения в 1998 году.

Структура привлеченных средств показывает большую зависимость филиала от межбанковских кредитов. Они занимают 19,1% - 21,1% от обязательств банка. Такое положение связано с тем, что филиал «Кузбасспромбанка» имеет небольшой круг клиентуры в виде юридических лиц, поэтому собственная ресурсная база недостаточна для обеспечения роста активных операций. Для успешного функционирования и обеспечения стабильной работы очень важно расширять круг клиентов в виде предприятий и организаций различных форм собственности, что позволит снизить системный риск депозитных операций банка.

Для оценки стабильности денежных вкладов населения в качестве ресурсов краткосрочного кредитования используются такие показатели, как средний срок хранения вкладного рубля и уровень оседания средств, поступающих во вклады. В 1998 году средний срок хранения вкладов составил 37,5 дня, это на 5,7 дня меньше в сравнении с предыдущим годом. Уровень оседания средств во вкладах характеризует их стабильность, что позволяет банку использовать их как долгосрочный ресурс кредитования и повышает ликвидность банка. В 1998 году уровень оседания средств во вкладах по филиалу составил 8,2%, что в 1,7 раза меньше, чем в 1997 году. Низкий уровень этого показателя объясняется тем, что 53,6 % – 57,5% от общего объема вкладов принадлежит вкладам до востребования, то есть зачисления на счета граждан заработной платы.

Таблица 2.5.

Динамика структуры вкладов населения по срокам востребования.

Срок вклада

1.01.98.

1.01.99. Отклонение за год

Сумма тыс (тыс. рублей) (%)

До востребования 53,63 57,49 -5611 +3,86

До 30 дней 2,19 1,16 -375 -1,03

От 31 до 90 дней 14,95 25,54 -562 + 10,59

От 91 до 180 дней 14,01 3,8 -2804 -10,21

От 181 до 1 года 13,0 12,1 -1641 -0,9

От 1 года до 3 лет 2,22 - -510 -2,22

Итого 100 100 - 11503 -

Из таблицы 2.5. видно, что при значительном оттоке по всем видам вкладов (11,5млн. рублей), структура вкладов по срокам востребования характеризуется достаточно динамично. Наиболее значительные изменения наблюдаются по вкладам со сроком от 31 до 90 дней – рост 10,6% и снижение на 10,2% по вкладам со сроком от 91 до 180 дней.

Таблица 2.6.

Структура привлеченных средств по экономическим субъектам.

(%)

Показатели 1.01.98. 1.01.99. Отклоне-

ние

I. Средства на счетах юридических лиц 14,31 30,77 +16,46

1.Средства бюджетов. 5,97 4,59 -1,38

2.Средства внебюджетных фондов. 1,07 11,52 +10,45

3.Счета предприятий, находящихся в федеральной собственности 1,06 0,28 -0,78

4.Счета предприятий, находящихся в государственной собственности. 1,0 0,53 -0,47

5.Счета негосударственных предприятий. 5,19 13,8 +8,61

6.Счета предпринимателей без образования юридического лица. 0,02 0,01 -0,01

II. Депозиты юридических лиц. 24,53 20,55 -3,98

1.Коммерческих предприятий, нахо-

дящихся в федеральной собствен-

ности. 0,5 0,73 +0,23

2.Негосударственных финансовых организаций. 24,02 19,53 -4,49

3.Негосударственных некомерческих организаций. 0,01 0,29 +0,28

III. Вклады населения. 42,05 27,58 -14,47

IV. Межфилиальный кредит. 19,11 21,1 +1,99

Итого 100 100 -

По данным таблицы 2.6. можно сделать вывод о том, что одним из основных источников привлеченных ресурсов являются средства на счетах предприятий и организаций. Объем их увеличился как в процентном, так и абсолютном выражении. Значительный удельный вес в них занимают средства негосударственных предприятий – 13,8%, а также средства государственных внебюджетных фондов – 11,52%. Сумма их за год увеличилась на 5,7 млн. рублей. Наряду с этим произошло уменьшение суммы депозитов юридических лиц на 6,42% или 4,7 млн. рублей. Высока в структуре привлеченных средств доля межбанковских кредитов (19,1% - 21,1%) – самого дорогого источника ресурсов. С позиции банковской ликвидности нужно отметить, что высокий удельный вес управляемых и в определенные сроки стабильных ресурсов (межбанковские займы, срочные депозиты) оправданно, но это вступает в противоречие с прибыльностью банка. Для оценки эффективности привлечения ресурсов необходимо определить стоимость привлеченных межбанковских кредитов и стоимость средств на расчетных, текущих и других счетах, депозитных вкладов, средств в расчетах, операций с ценными бумагами.

Анализируя таблицу 2.7., можно отметить, что среднегодовые остатки привлеченных ресурсов в целом по банку за 1998 год составили 72,4% к предыдущему году, а затраты на приобретение этих ресурсов 67,7% к затратам 1997 года, то есть в целом произошло снижение стоимости депозитной базы банка. Значительную долю в среднегодовых остатках привлеченных средств занимают вклады населения