Анализ деятельности коммерческого банка

2,1 0,69 1,55 8,83 1,38 11,29

- в рублях 2,94 4,13 2,95 5,65 3,89 4,08 1,8 2 0,68 1,23 8,68 1,22 11,1

- в валюте 0,83 1,69 1,91 1,96 2,07 0,89 0,13 0,1 0,01 0,32 0,15 0,16 0,18

2. Средства на кор.счете в ЦБ 15,1 6,95 5,92 5,75 0,98 6,27 1 0,64 0,98 1,86 2,55 1,13 2,16

3. Резервный фонд в ЦБ 4,36 4,33 4,61 4,86 4,73 5,15 5,25 5,63 6,2 5,72 5,76 5,99 2,7

II.Работающие активы 65,03 75,27 73,93 74,58 78,26 73,95 81,65 80,76 80,78 77,75 71,78 79,37 72,13

1.Ценные бумаги 3,95 4,03 4,12 4,18 5,1 5,25 5,97 5,2 4,28 4,44 3,48 3,61 3,8

а) государств.ценные бумаги 3,95 4,03 4,12 4,18 5,1 5,25 5,97 5,2 4,28 4,44 3,48 3,61 3,8

-в рублях 3,95 4,03 4,12 4,18 5,1 5,25 5,97 5,2 4,28 4,44 3,48 3,61 3,8

-в валюте - - - - - - - - - - - - -

2.Ссуды банка 61,08 71,24 69,81 70,4 73,16 68,7 75,68 75,56 76,5 73,31 68,3 75,76 68,33

а)межфилиальн.кредиты проданные 11,11 11,35 14,92 14,6 13,82 13,53 15,4 16,99 17,69 19,37 19,58 20,64 15,88

б)учтенные векселя в портфеле банка 4,6 7,87 7,93 8,05 4,72 4,86 5,53 6,05 6,3 6,61 6,68 7,04 6,96

- в рублях 4,6 7,87 7,93 8,05 4,72 4,86 5,53 6,05 6,3 6,61 6,68 7,04 6,96

- в валюте - - - - - - - - - - - - -

в)краткосрочные кредиты 44,44 51,13 45,78 46,44 52,88 48,44 52,69 50,5 50,84 46,02 40,89 47,02 39,94

-юридическим лицам 42,67 49,43 44,2 45,21 51,75 47,44 51,71 49,71 50,22 45,7 40,61 46,77 39,45

-потребит.кредиты до 1 года 1,77 1,7 1,58 1,23 1,13 1 0,98 0,79 0,62 0,32 0,28 0,25 0,49

д) долгосрочные кредиты 0,93 0,89 1,18 1,31 1,74 1,87 2,06 2,02 1,67 1,31 1,16 1,06 5,55

-юридическим лицам - - 0,31 1,31 0,49 0,51 0,58 0,64 0,43 0,34 0,23 0,14 4,7

-физическим лицам 0,93 0,89 0,87 - 1,25 1,36 1,48 1,38 1,24 0,97 0,93 0,92 0,85

III.Основные средства и кап.вложения 7,4 7,57 7,64 7,08 6,92 7,07 7,98 8,63 8,88 9,27 9,22 9,68 9,54

IV.Дебиторы банка 0,1 0,06 0,13 0,12 0,17 0,2 0,17 0,13 0,07 0,06 0,04 0,03 0,05

V.Прочие активы 4,27 - 2,91 - 2,98 2,39 2,02 2,11 2,4 3,8 1,82 2,42 2,13

ВСЕГО АКТИВОВ 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100

Таблица 2.10.

Структура активов коммерческого банка по видам операций.

(%)

Статья актива баланса 1.01.98. 1.01.99. Отклонение

(+,-)

Денежные средства 3,74 11,29 +7,55

Корреспондентский счет в ЦБ РФ 15,1 2,16 -12,94

Резервный фонд в ЦБ РФ 4,36 2,7 -1,66

Ссуды 49,97 52,45 +2,48

Межфилиальные кредиты

проданные 11,11 15,88 +4,77

Ценные бумаги 3,95 3,8 -0,15

Имущество банка 7,4 9,54 +2,14

Дебиторы 0,1 0,05 -0,05

Прочие активы 4,27 2,13 -2,14

Итого 100 100 -

Рассматривая структуру активов по анализируемому банку на основании таблицы 2.10., можно отметить следующее. Наиболее ликвидные активы – денежные средства уменьшились за 1998 год в абсолютном выражении в 4,1 раза, доля их возросла на 7,6%. Денежные средства в валюте баланса занимают незначительную величину (3,7% - 11,1%). Резкое снижение их в рублях наблюдается с июля на 38,8% к предыдущему месяцу, в иностранной валюте – на 12,5% (см. табл. 2.9.) Средства на корреспондентском счете в Центральном банке к концу года уменьшились в 10,5 раза, доля их в структуре активов снизилась на 12,9%. Возрос уровень межбанковских кредитов на 4,8%, ссудных операций – на 2,5%. Объем операций с ценными бумагами в странах с высоким уровнем развития рыночных отношений, где они являются одной из высоколиквидных форм вложений средств, варьируют в активах баланса от 20 до 40 и более процентов. Для рассматриваемого банка объем этого вида операций остается весьма незначительной величиной ( на 1 января 1998 года – 3,9%, на 1 июля 1998 года – 6%, на 1 января 1999 года – 3,8% ).

Произведем группировку активов по степени ликвидности.

Таблица 2. 11.

Структура активов по степени ликвидности.

(%)

Показатели 1.01.98. 1.01.99. Отклонение

Высоколиквидные активы 27,15 19,95 -7,2

Ликвидные активы (за вычетом

высоколиквидных) 28,08 41,43 +13,35

Активы долгосрочной ликвидности - - -

Активы среднесрочной ликвидности 33,1 26,95 -6,15

Неликвидные активы

(малоликвидные) 11,67 11,67 -

Всего активов 100 100 -

Из таблицы 2.11. видно, что структура активов банка с позиции ликвидности несколько изменилась в сравнении с прошлым годом. Снизилась доля высоколиквидных активов на 7,2 процентных пункта за счет уменьшения средств на корреспондентском счете в Центральном банке в 10,5 раза. Но в то же время, возросла на 13,4% доля ликвидных активов. В целом отношение ликвидных активов, включая высоколиквидные, составило 61,4% в структуре активов, это на 6,2% больше, чем на 1 января 1998 года, что является положительным фактором в структуре активов банка. Активов с долгосрочной ликвидностью в филиале нет. Значительный удельный вес (27%) занимают активы среднесрочной ликвидности, их доля снизилась на 6,15%. Вложения банка в неликвидные и малоликвидные активы (здания, сооружения) остались на прежнем уровне, хотя в абсолютной сумме уменьшились в 1,5 раза.

Качество активов определяется их ликвидностью, объемом рисковых активов, удельным весом критических и неполноценных активов, объемом активов, приносящих доход. Для обеспечения ежедневной способности банка отвечать по своим обязательствам структура активов коммерческого банка должна соответствовать качественным требованиям ликвидности. Устанавливая рациональную структуру активов, банк должен выполнять требования ликвидности, а следовательно, иметь достаточный размер высоколиквидных, ликвидных и долгосрочных средств по отношению к обязательствам с учетом их сроков, сумм и типов, и выполнять нормативы мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности.

Таблица 2.12.

Показатели ликвидности банка.

Показатели Предельно допус-

тимое значение 1.01.98. 1.01.99.

Норматив мгновенной ликвидности не менее 20% 38,9 22,5

Норматив текущей ликвидности не менее 70% 52 48,4

Норматив долгосрочной ликвидности не более 120% 0 0

Анализ этих показателей позволяет сделать вывод об достаточной ликвидности операций банка. Однако, существенное превышение некоторых из этих показателей над минимально требуемыми значениями значительно уменьшает доходность операций банка. Из таблицы 2.12. следует, что анализируемым банком не выполняется норматив текущей ликвидности.

Однако, обеспечивая рациональную структуру активов, надо позаботиться, чтобы возможности ликвидности не мешали выполнению требований рискованности и доходности активов. Практически все банковские активы подвержены определенному риску. Степень риска своих активов банк должен определять и поддерживать на уровне, соответствующем действующему законодательству и политике банка в этом отношении. Основной риск в банковском деле заключается в возможности потери банком средств по конкретным операциям. Именно при определении этого вида риска используются результаты изучения структуры активов. На основании таблицы 2.13. проанализируем структуру активов филиала «Кузбасспромбанк» в зависимости от степени риска.

Таблица 2.13.

Структура активов банка по степени риска.

Группы риска активов 1.01.98. 1.01.99.

I. 27,1 20

II. - -

III. - -

IV. 7,4 9,5

V. 65,5 70,5

Всего 100 100

Сводный риск активов 70,7 77,4

Данные таблицы 2.13. свидетельствуют о том, что банк ведет достаточно рискованную политику и нуждается в переструктурировании активов. Сводный риск активов на 1 января 1999 года составил 77,4% от размера активов, на 1 января 1998 года – 70,7%. У банка не очень удачное распределение активов по группам риска. Из этого вытекает. Что филиал недостаточно диверсифицирует