Анализ хозяйственной деятельности коммерческого банка

превышать 25 %

По имеющимся данным рассчитать данный показатель не представляется возможным.

Норматив «больших» кредитных рисков.

Максимальный размер «больших» кредитных рисков (Н8) устанавливается как соотношение совокупного размера больших кредитных рисков и собственных средств коммерческого банка.

Н8 = Ск / ВК х 100 %

Ск – совокупный размер «больших» кредитов, предоставленных коммерческим бан-ком с учетом 100 % внебалансовых обязательств банка.

ВК – собственные средства.

Решение о предоставлении «большого» кредита должно быть оформлено со-ответствующим заключением кредитного комитета, утвержденным его Правлением.

Максимальное значение этого показателя не должно превышать восьми крат-ного превышения собственных средств коммерческого банка.

По имеющимся данным рассчитать значение данного показателя невозможно.

Норматив инвестирования.

Норматив инвестирования (Н9) характеризует использование собственных средств банка для приобретения долей (акций, ценных бумаг) акционерных обществ, предприятий и негосударственных долговых обязательств.

Норматив инвестирования устанавливается в виде процентного соотношения между размером инвестируемых средств и общей суммой собственных средств ком-мерческого банка.

Н9 = Кiн / (ВК + б.р. 191 + 192 + 193 + 825) х 100 %

Кiн – средства банка, инвестируемые на приобретение долей (акций, ценных бумаг) акционерных обществ, предприятий, негосударственных долговых обязательств.

Максимально допустимое значение Н9 не должно превышать 25 % собствен-ных средств банка.

Н9 = (75 +36) / (4360,25 + 75 + 36) х 100 % = 0,18 %

Данный показатель коммерческий банк выполняет.

Таблица № 4

Сводная таблица обязательных экономических нормативов

регулирования деятельности коммерческого банка.

Наименование показателя Обозначе-ние Нормативное значение Фактический уровень Отклонение

Минимальный размер уставно-го фонда Н1 750 тыс. ЭКЮ 1.333.333,33 ЭКЮ +583.333,3 ЭКЮ

Норматив платежеспособности банка Н2 > 8 % 9,73 % + 1,73 %п

Норматив мгновенной ликвид-ности Н3 > 20 % 19,1 % - 0,9 %п

Норматив общей ликвидности Н4 > 100 % 126,98 % +26,98 %п

Норматив соотношения высо-коликвидных активов с рабо-чими активами

Н5

> 20 %

15,68 %

- 4,32 %п

Норматив ресурсной ликвидно-сти Н6 < 100 % 120,7 % -20,7 %п

Максимальный размер риска на одного заемщика Н7 < 25 % Не рассчитывал-ся —

Норматив «больших» кредит-ных рисков Н8 < 8*ВК Не рассчитывал-ся —

Норматив инвестирования Н9 25% ВК 0,18% + 24,82 %п

Примечание: знаками «+» и «-» отмечены соответственно соблюдение и несоблюдение нормативного значения.

Оценочные показатели деятельности коммерческого банка.

Показатель минимального размера собственных средств банка.

Показатель минимального размера собственных средств банка устанавливает-ся для действующих банков, которые были зарегистрированы Национальным банком Украины до 01.01.96 года:

в сумме, эквивалентной 750 тыс. ЭКЮ, на 1 января 1997 года;

в сумме, эквивалентной 2 мил. ЭКЮ, на 1 января 1998 года;

в сумме, эквивалентной 3 мил. ЭКЮ, на 1 января 1999 года.

Для банков, которые были зарегистрированы после 01.01.96 года, а также для вновь создаваемых банков показатель минимального размера собственных средств банка устанавливается по вышеуказанным размерам, начиная после 1 календарного года с начала деятельности.

Для данного коммерческого банка данный показатель равен:

П1 = 4360,25 / 2,25 = 1.937,89 ЭКЮ

Из расчета видно, что данный показатель коммерческий банк выполняет.

Показатель достаточности капитала банка.

Показатель достаточности капитала банка рассчитывается как соотношение собственных и привлеченных средств банка.

Соотношение собственных средств (ВК) и привлеченных (ЗК) определяет достаточность капитала, исходя из общего объема деятельности, независимо от раз-мера различных рисков.

П2 = ВК / ЗК х 100 %

ВК – собственные средства.

ЗК – привлеченные средства.

Нормативное значение П2 не должно быть менее 5%.

П2 = 4360,25 / 66817 х 100% = 6,53%

Норматив П2 данный коммерческий банк выполняет.

Показатель покрытия прогнозируемых убытков собственными средствами.

Показатель покрытия прогнозируемых убытков собственными средствами банка (П3) рассчитывается по формуле:

П3 = ЗА / ВК х 100%

ЗА (убыточные актива) = 100% просроченных активов + 30% пролонгированных ак-тивов + 20% дебиторской задолженности банка.

ВК – собственные средства.

Значение показателя П3 должно быть не белее 50%

П3 = 19,9 / 4360,25 х 100% = 0,46 %

Показатель П3 банком выполняется.

Показатель максимального размера кредитов, гарантий и поручительств,

которые предоставляются инсайдерам.

Данный показатель рассчитывается по формуле:

П4 = Рп / ВК х 100%

Рп – совокупный размер предоставленных банком займов (в. ч. межбанковских), по-ручительств, учтенных векселей и 100% суммы внебалансовых требований в отно-шении ко всем инсайдерам коммерческого банка.

ВК – собственные средства.

По имеющимся данным рассчитать данный показатель невозможно.

Показатель максимального размера привлечения денежных вкладов.

Показатель максимального размера привлечения денежных вкладов физиче-ских лиц устанавливается как соотношение совокупного размера денежных вкладов (депозитов) физических лиц с размером собственных средств банка.

П5 = Дг / ВК х 100%

Максимальное значение П5 не должно превышать 100%.

П5 = 106 / 4360,25 = 2,43%

Данный норматив коммерческий банк выполняет.

Показатель максимального размера предоставленных межбанковских

займов.

Показатель П6 рассчитывается по формуле:

П6 = МБн / ВК х 100%

МБн (общая сумма предоставленных коммерческим банком межбанковских креди-тов) = (808а – 809п) + 828 + 657 + 659 + 658а + 660а + 075а + 975а

Максимальное значение П6 не должно превышать 200%

Предоставленных межбанковских займов не было. Вследствие этого данный показатель равен нулю.

Показатель рефинансирования.

Показатель рефинансирования рассчитывается по формуле:

П7 = (МБо + ЦК) / ВК х 100%

МБо – общая сумма полученных межбанковских кредитов – (809п – 808а) + 829 + 657 + 659 + 658 + 660 + 075 + 975 = 2000 тыс. грн.

ЦК – общая сумма привлеченных централизованных средств – 816п + 812п + 821п + 823п = 247 тыс. грн.

Максимальное значение показателя рефинансирования не должно превышать 300%.

П7 = (2000 + 247) / 4360,25 х 100% = 51,5%

Данный показатель коммерческий банк выполняет.

Таблица № 5

Сводная таблица оценочных показателей деятельности коммерческого

банка.

Наименование показателя Обозначение Нормативное значение Фактическое значение Отклонение

Минимальный размер собст-венных средств П1 750 тыс. ЭКЮ 1.937,89 тыс. ЭКЮ +1.187,89 тыс. ЭКЮ

Показатель достаточности капитала банка П2 > 5% 6,53% +1,53%п

Покрытие прогнозируемых убытков собственными сред-ствами банка

П3

< 50%

0,46%

+0,04%п

Максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств вы-данных инсайдерам

П4

< 100% Не рассчиты-вался

—

Максимальный размер при-влеченных денежных средств физических лиц

П5

< 100%

2,43%

+97,57%п

Максимальный размер пре-доставленных межбанк. ссуд П6 < 200% — —

Пок-ль рефинансирования П7 < 300% 51,5% +248,5%п

Примечание: знаками «+» и «-» отмечены соответственно соблюдение и не соблюдение нормативного значения.

Штрафные санкции за нарушение экономических нормативов.

Данный коммерческий банк не соблюдает ряд экономических нормативов, а именно: норматив мгновенной ликвидности (Н3), норматив соотношения высоколи-квидных активов с рабочими активами (Н5) и норматив ресурсной ликвидности (Н6). Тем ни менее, согласно Инструкции № 10 пункт 5.3, НБУ наложит штрафные санкции только за несоблюдение Н6.

Таблица № 6

Расчет штрафных санкций за несоблюдение Н6.

Показатели ликвидности Фактическое значение Нормативное значение Отклонение Прибыль Сумма штрафа

Ресурсная 120