←предыдущая следующая→
1 2 3 4 5 6 7 8 9
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ ВЕКСЕЛЬНОГО ОБРАЩЕНИЯ 6
1.1. Сущность векселя и его виды 6
1.2. Операции банков с векселями 16
1.3. Современный вексельный рынок России 22
ГЛАВА 2. ОПЫТ РАБОТЫ МЕТАЛЛУРГИЧЕСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ АКБ «ЧЕЛИНДБАНК» С ВЕКСЕЛЯМИ 28
2.1. Организационно-экономическая характеристика Металлургического филиала АКБ «Челиндбанк» 28
2.2. Эмиссия векселей в Металлургическом филиале АКБ «Челиндбанк» 31
2.3. Учет векселей в Металлургическом филиале АКБ «Челиндбанк» 38
2.4. Мена векселей в Металлургическом филиале АКБ «Челиндбанк» 42
ГЛАВА 3. ПУТИ РАСШИРЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ МЕТАЛЛУРГИЧЕСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ АКБ С ВЕКСЕЛЯМИ 46
3.1. Развитие векселедательского кредитования в Металлургическом отделении АКБ «Челиндбанк» 46
3.2. Онкольное кредитование для клиентов с высокой кредитоспособностью 52
3.3. Сопутствующие услуги 57
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 64
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАНННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 68
ПРИЛОЖЕНИЕ. Данные за январь 2005 г. по учёту в Металлургическом филиале АКБ «Челиндбанк» простых беспроцентных банковских векселей 71
ВВЕДЕНИЕ
Вексельное обращение существует в экономической жизни различных стран уже несколько веков. За это время накоплен значительный опыт использования векселей, имеются различные варианты этих ценных бумаг.
Ни один из инструментов финансового рынка, кроме, конечно, самих денег, во всех многочисленных проявлениях их экономических функций, не может сравниться по своей истории и значению с векселем. Именно развитие вексельного обращения привело к обезличиванию всех денежных расчетов: вытеснению из денежного обращения металлов - золота и серебра, замена эквивалентов менового оборота бумажными символами.
Безусловность векселя как долгового обязательства, строгость и быстрота взыскания по нему, послужили основой создания других видов платежных и под приемлемую процентную ставку надежное платежное средство для расчетов с партнерами.
Российские коммерческие банки сегодня - наиболее открытые и надежные участники вексельных операций, выступающие одновременно в качестве векселедателей и активных операторов вексельного рынка. Однако, вексельное кредитование не нашло еще должного развития в банковской системе России.
При реализации программ вексельного оборота банки сталкиваются с рядом проблем. Так, использование векселя в качестве платежного средства возможно лишь при доверии предприятий к банку и, следовательно, к его ценным бумагам. И размер собственного банковского капитала играет здесь не последнюю роль. Традиционными способами пополнения капитала являются выпуск собственных акций и привлечение к ним внимания со стороны инвесторов. Для большинства эмитентов выпуск акций обусловлен необходимостью увеличения уставного капитала, что в свою очередь векселей в отличие от безналичных переводов можно произвести всего за несколько минут.
Таким образом, уже сейчас можно говорить о том, что деятельность крупнейших российских коммерческих банков по налаживанию системы вексельного обращения будет способствовать успешному решению возникающих при этом проблем: увеличению их собственного капитала и созданию поддерживающей программы банковской сети. В конечном счете это позволило гибко, без дополнительных бюджетных расходов решить проблему неплатежей в народном хозяйстве.
Объектом исследования является Металлургическое отделение АКБ «Челиндбанк»
Предметом исследования является опыт работы Металлургического отделения АКБ «Челиндбанк» по организации вексельного кредитования.
4. Выявить резервы по использованию векселя в качестве инструмента при предоставлении кредитов в Металлургическом отделении АКБ «Челиндбанк».
5. Рассчитать размер дополнительного дохода при совершении вексельных операций.
Для решения поставленных задач использованы законодательные и нормативные акты РФ, труды учёных: Едронова В.Н., Жукова Е.Ф., Каратуева А.Г. и других, статьи периодической печати, а также практический материал по, в том числе с подробным описанием вариантов операций по вексельному кредитованию; во второй главе - опыт работы с векселями и вексельное кредитование в Металлургическом отделении АКБ «Челиндбанк», в том числе проведение таких операций как эмиссия, учет и мена векселей, а также выявление возможных резервов по более активному использованию векселя как кредитного инструмента; в третьей главе - основные направления совершенствования работы Металлургического отделения АКБ «Челиндбанк» с векселями, а именно - организацию вексельного кредитования и кредитование под залог векселей.
ГЛАВА 1. ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ ВЕКСЕЛЬНОГО ОБРАЩЕНИЯ
1.1. Сущность векселя и его виды
Вексель - это письменное долговое обязательство, дающее его владельцу (векселедержателю) безусловное право требовать по наступлении срока от лица, выдавшего или акцептовавшего обязательство, уплаты оговоренной в нем денежной суммы. Вексель - это документ, составленный по установленной законом форме и содержащий абстрактное денежное обязательство уплаты векселедателем (или назначенным им лицом) вексельной суммы векселедержателю, или, что тоже самое, предъявителю векселя или лицу, указанному в векселе, или оплатить их обязательства. Вексель - это долговая, коммерческая, ордерная, абстрактная. рыночная, биржевая, товаро- или денежно-распорядительная, неконвертируемая, неэмиссионная ценная бумага. Вексель также можно назвать основным финансовым инструментом рынка долгов, а также документом, констатирующим вексельные отношения [15, с.5].
Вексель выпускается либо для расчетов по товарным сделкам, либо для привлечения свободных денежных средств. Он обладает несомненными достоинствами, которые способствуют его широкому распространению. Вексель рава — женевских вексельных конвенциях 1930 года № 358 - 360.
К основополагающим нормативным актам национального вексельного законодательства Российской Федерации относятся:
- Федеральный закон РФ от 11 марта 1997 года № 48 «О переводном и простом век¬селе»;
- Постановление ЦИК и СНК СССР от 7 ав¬густа 1937 года «О введении в действие По¬ложения о переводном и простом векселе».
Эти документы являются основными источ¬никами вексельного права в России. Существует также целый ряд нормативных актов по различ¬ным вопросам вексельных отношений, оставшихся за рамками основных источников. Они относятся к дополнительным источникам вексельного права. Это, прежде всего, Гражданский кодекс РФ, ука¬зы Президента РФ, постановления Правительства РФ, нормативные документы Банка России, Ми¬нистерства финансов РФ, посвященные опера¬циям с векселями, их учету и налогообложению, безналичным расчетам и др.
Вексель является универсальным средством расчетов и кредитования. Обе функции векселя неразрывны и дополняют друг друга. Так, при использовании векселя в качестве формы плате¬жа за поставленный товар, по существу, соверша¬ются две встречные сделки: расчет за товар век¬селем и кредитование продавцом покупателя. Не случайно вексель именуется разновидностью кре¬дитных денег. Расчетная функция векселя прояв¬ляется также в случае, когда вексель переходит от одного держателя к другому во внешнеторговых отношениях, выступая предметом дисконтирования, аккредитива и ин¬кассовых операций.
В правоотношении, порождаемом простым векселем, принимают участие по крайней мере два лица: векселедатель (должник, плательщик) и векселедержатель (кредитор). Обращение про¬стых векселей построено на основе правил о век¬селях переводных, за теми изъятиями, которые вытекают из природы последних. В переводном векселе фигура векселедателя разделена с фигу¬рой плательщика, а потому обязательства, выте¬кающие из переводного векселя, связывают как минимум трех лиц — векселедателя, плательщи¬ка и векселедержателя [9, с. 25].
В силу исторических причин общепринятой стала итальянская вексельная терминология: пе¬реводной вексель носит название тратта, век¬селедатель именуется трассант, плательщик — трассат (после дачи согласия на оплату векселя он именуется также акцептант), а векселедержа¬тель носит имя ремитент. Ответственность всех указанных лиц является солидарной.
Вексель и порождаемое выдачей векселя обя¬зательство характеризуются свойствами строгой формальности, абстрактности и передаваемости посредством индоссамента.
Формальность векселя заключается в том, что документ, в котором от¬сутствуют какие-либо элементы векселя, лиша¬ется вексельной силы.
Абстрактность векселя обычно понимается в том смысле, что вексель¬ное другого управомоченного лица (при¬каза), предполагается ордерным и передается посредством индоссамента. В этом смысле простой вексель не сводится к обычной долговой распис¬ке, которая не может передаваться по приказу и обычно не влечет солидарной ответственности подписавших ее лиц.
Важная особенность вексельного обязатель¬ства — его односторонность. Под одностороннос¬тью понимается то, что вексельное обязательство означает обязательство уплатить сумму векселя не одному единственному определенному лицу, но законному владельцу, векселедержателю.
Специфической чертой вексельного обяза¬тельства является его бесспорность. Обязатель¬ство платить по векселю ничем не обусловлива¬ется, то есть не связывается с наступлением какого-либо события. Любое условие в тексте век¬селя, которое ставит под сомнение безусловность вексельного обязательства, делает вексель недей¬ствительным.
Большое
←предыдущая следующая→
1 2 3 4 5 6 7 8 9
|
|