←предыдущая следующая→
1 2 3 4 5
показывает, какая часть стоимости данной категории активов мо¬жет быть потеряна, или иначе, в какой мере надежно вложение средств в ту или иную категорию активов банка.
Группы риска активов банка, для которых установлены соответствующие коэффициенты риска определены в инструкции N1 ЦБР.
2. Инструкция №1.
Требования Центрального Банка России к деятельности коммерческих банков изложены в инструкция ЦБР от 1 октября 1997 г. N 1 "О порядке регулирования деятельности банков".
Новая редакция этой инструкции введена в действие с 1 января 1998 г приказом ЦБР N02-430. Текст этого приказа приведен ниже.
Приказ ЦБР от 1 октября 1997 г. N 02-430
"О введении в действие новой редакции Инструкции Банка России N 1
"О порядке регулирования деятельности кредитных организаций"
В связи с введением в действие с 1 января 1998 г. новых Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, приказываю:
1. Ввести в действие с 1 января 1998 г. новую редакцию Инструкции N 1 "О порядке регулирования деятельности кредитных организаций", переработанную с учетом требований Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, утвержденных приказом Банка России от 18 июня 1997 г. N 02-263.
2. Департаменту информатизации Банка России довести до территориальных учреждений Банка России и ОПЕРУ-2 программное обеспечение к расчетам обязательных экономических нормативов.
3. Территориальным учреждениям Банка России и ОПЕРУ-2 довести настоящую инструкцию до кредитных организаций.
4. В связи с введением новой редакции Инструкции N 1 отменить действие редакции инструкции, утвержденной приказом от 30 января 1996 г. N 02-23.
Председатель Центрального банка
Российской Федерации С.К. Дубинин
Инструкция N1 предъявляет требования минимальному размеру капитала банка, нормативам достаточности, ликвидности и т.д.
Данные требования контролируются в рамках ежемесячной отчетности, предоставляемой коммерческими банками в ЦБ.
3. Собственные средства (капитал) банка.
Первоначально минимальный размер капитала банка исчислялся в экю, однако в связи с введением с 1.01.99 единой валюты в странах европейского Экономического и валютного союза (евро) в нормативные акты Банка России были внесены соответствующие изменения.
Эти изменения были определены в указании ЦБР от 1 февраля 1999 г. N 493-У "О внесении изменений и дополнений в нормативные акты Банка России", текст указания был опубликован в "Вестнике Банка России" от 10 февраля 1999 г., N9. Указание вступило в силу со дня публикации.
Итак, на сегодняшний момент определены следующие требования к минимальному размеру капитала банка:
1. Минимальный размер собственных средств (капитала) банков
1.1. Минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемого банка устанавливается соответственно:
- на 1 января 1998 г. в сумме, эквивалентной 4,0 млн. евро;
- на 1 июля 1998 г. - 5,0 млн. евро.
1.2. Минимальный размер собственных средств (капитала) банка, определяемых как сумма уставного капитала, фондов банка и нераспределенной прибыли, устанавливается в сумме, эквивалентной 5 млн. евро (начиная с 1 января 1999 г.).
1.3. Банки, размер собственных средств (капитала) которых составляет сумму, эквивалентную величине от 1 до 5 млн. евро, с 1 января 1999 г. не могут:
а) проводить банковские операции за пределами Российской Федерации (кроме открытия и ведения корреспондентских счетов в банках-нерезидентах для осуществления расчетов по поручению физических и юридических лиц);
б) осуществлять операции по привлечению и размещению драгоценных металлов;
в) открывать филиалы и создавать дочерние организации за рубежом;
г) принимать участие в капитале кредитных организаций на сумму, превышающую 25% капитала этих кредитных организаций.
2. Собственные средства (капитал) банка
Указанием ЦБР от 6 августа 1998 г. N 311-У установлено, что начиная с отчетности по состоянию на 1 января 1999 г. фактическое значение собственных средств (капитала) кредитных организаций ниже 100 тыс. евро - для небанковских кредитных организаций, 1 млн. евро - для банков, 5 млн. евро - для банков, которые осуществляют деятельность, указанную в п.1.3, является нарушением обязательных экономических нормативов
2.1. Собственные средства (капитал) банка, используемые при расчете обязательных экономических нормативов, определяются в соответствии с Положением Банка России "О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций" от 01.06.98 N 31-П.
Указанием ЦБР от 18 августа 1998 г. N 317-У (в ред. указания ЦБР от 4 февраля 1999 г. N 496-У) в абзац двадцать второй пункта 2.1
Изменения вступают в силу начиная с отчетности на 1 октября 1998 г. и утрачивают силу начиная с отчетности на 1 июля 1999 г.
4. Норматив достаточности капитала банка (Н1).
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) определяется как отношение собственных средств (капитала) банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска, за вычетом суммы созданных резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери по ссудам 2-4-й групп риска. В расчет норматива включаются величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета, а также величина кредитного риска по срочным сделкам:
К
Н1 = _____________________________ х 100%,
Ар - Рц -Рк - Рд + КРВ + КРС
где Ар - сумма активов банка, взвешенных с учетом риска;
КРВ - величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета (строка "Итого (КРВ)" Приложения 7 к настоящей Инструкции);
КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам (строка "Итого (КРС)" Приложения 9 к настоящей Инструкции);
Рц - общая величина созданного резерва под обесценение ценных бумаг, рассчитываемая как сумма остатков на счетах: 50204, 50304, 50404, 50504, 50604, 50704, 50804, 50904, 51004, 51104 минус код 8915;
Рк - код 8987;
Рд - величина созданного резерва на возможные потери по прочим активам и по расчетам с дебиторами, счета: 47425, 60324.
Минимально допустимое значение норматива Н1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка в следующих размерах:
_________________________________________________________________________
¦от 5 млн. евро и выше от 1 до 5 млн. евро менее 1 млн. евро ¦
_________________________________________________________________________
¦с 1.02.98 г. - 7% с 1.02.98 г. - 7% с 1.02.98 г. - 7%¦
¦c 1.02.99 г. - 8% с 1.02.99 г. - 9% ¦
¦с 1.01.2000 г. - 10% с 1.01.2000 г. - 11% ¦
_________________________________________________________________________
Письмом ЦБР от 2 февраля 1999 г. N 46-Т установлено, что на банки с капиталом менее 1 млн. евро до 1 января 2001 г. распространяются требования по минимально допустимому значению H1, установленные для банков с капиталом от 1 до 5 млн. евро: с 1.02.99 - 9%, с 1.01.2000 - 11%.
5. Нормативы ликвидности банка (H2,H3,H4,H5).
Под ликвидностью банка понимается способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств.
В целях контроля за состоянием ликвидности банка устанавливаются нормативы ликвидности (мгновенной, текущей, долгосрочной и общей, а также по операциям с драгоценными металлами), которые определяются как соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов, других факторов.
Норматив мгновенной ликвидности (Н2) определяется как отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования:
ЛАм
Н2 = ______ х 100%,
ОВм
где ЛАм - высоколиквидные активы, рассчитываемые как сумма остатков на счетах, определенных в инструкции N1.
ОВм - обязательства до востребования
Минимально допустимое значение норматива Н2 устанавливается в размере 20%.
Норматив текущей ликвидности банка (Н3) определяется как отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней:
ЛАт
Н3 = ______ х 100%,
ОВт
где ЛАт - ликвидные активы, рассчитываемые как сумма высоколиквидных активов и остатков на счетах, определенных в инструкции N1.
ОВт - обязательства до востребования и на срок до 30 дней.
Минимально допустимое значение норматива Н3 устанавливается в размере: с баланса на
←предыдущая следующая→
1 2 3 4 5