Коммерческие банки и виды банковских операций

ВВЕДЕНИЕ

Банки—одно из центральных звеньев системы рыночных структур. Раз-витие их деятельности – необходимое условие реального создания рыноч-ного механизма. Процесс экономических преобразовании начался с ре-формирования банковской системы. Эта сфера динамично развивается и сегодня.

Длительное время банки были государственными органами и выступали одной из «несущих конструкции» административно-командной системы управления экономикой. В результате организация банковского дела в стране утратила традиции и опыт российских банков. Сегодня, строя ры-ночную экономику, мы вынуждены наверстывать упущенное. Необходимо в короткие сроки выйти на уровень современного мирового уровня орга-низации банковского дела.

С учетом этого в курсовой дается не только характеристика существую-щей практики деятельности коммерческих банков в России, но и значи-тельное внимание уделяется банковскому опыту стран с развитой рыноч-ной экономикой и перспективам его использования в наших условиях

Банки выполняют разнообразные функции и выступают в сложные взаимоотношения между собой и другими субъектами хозяйственной жиз-ни. В связи с этим необходимо применение системного подхода к рассмот-рению вопросов курса «Банковское дело» Соответственно такому подходу денежно-кредитные функции банков раскрываются как имеющие прямую и обратную связи с процессом общественного воспроизводства, дается анализ взаимодействия структурных элементов банковской деятельности и системы банков.

1. КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК—

и ВИДЫ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИИ

БАНК—это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности.

Основное название банка – посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заёмщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с банками перемещение денежных средств на рынке осуществляют и дру-гие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компаний, брокерские, дилерские фирмы и т.д. Но банки как субъекты финансового риска имеют два существенных признака, от-личающие их от всех других субъектов.

Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязатель-ствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депози-ты, вкладные свидетельства, сберегательные сертификаты и пр.), а моби-лизованные на этой основе средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансо-вых брокеров и дилеров, осуществляющих свою деятельность на финансо-вом рынке, не выпуская собственных долговых обязательств.

Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лица-ми, например при помещении средств клиентов на счета и во вклады, при выпуске депозитных сертификатов и т.п. Этим банки отличаются от раз-личных инвестиционных фондов, мобилизующих ресурсы на основе вы-пуска собственных акций. Фиксированные по сумме долга обязательства несут в себе наибольший риск для посредников (банков), поскольку долж-ны быть оплачены в полной сумме независимо от рыночной конъюнктуры, в то время как инвестиционная компания (фонд) все риски, связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди своих акционеров.

Характерная особенность коммерческих банков, отличающая их от го-сударственных банков второго уровня и кредитных кооперативов, заклю-чается в том, что основной целью их деятельности является получение прибыли (в этом состоит их «коммерческий интерес» в системе рыночных отношений). В Российской Федерации создание и функционирование ком-мерческих банков основывается на Законе РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР», принятом 2 декабря 1990 г. В соответствий с этим законом банки в России действуют как универсальные кредитные учреж-дения, совершающие широкий круг операции на финансовом рынке: пре-доставление различных по видам и срокам кредитов, покупка-продажа и хранение ценных бумаг, иностранной валюты, привлечение средств во вклады, осуществление расчетов, выдача гарантий, поручительств и иных обязательств за третьих лиц, посреднические и доверительные операции и т.п.

В Российской Федерации все кредитные организации банковского типа подразделяются на два вида: собственно банки и кредитные учреждения. Под банком понимается коммерческая организация, которая на оснований лицензии ЦБР привлекает на условиях возвратности денежные средства и другие ценности юридических и физических лиц и размещает их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности, а также осущест-вляет расчетные и другие банковские операции.

Кредитные учреждения – это юридические лица, не являющиеся банка-ми, с уставным фондом не менее 500 млн. Руб., которым по лицензии ЦБР предоставляется право осуществлять отдельные банковские операции, за исключением денежных операции с физическими лицами. В названии кре-дитных учреждении не может использовать термин «банк» и производные от этого термина.

Банки имеют право создавать дочерние банки и дочерние кредитные уч-реждения. Дочерним банком (кредитным учреждением) в Российской Фе-дерации считается банк (кредитное учреждение), в котором головным бан-ком за счет своей прибыли приобретено более 50% уставного капитала, и этот факт отражен в его уставе. Взаимоотношения с головным банком ре-гулируется учредительным договором и уставом дочернего банка (кредит-ного учреждения). При этом дочерний банк (кредитное учреждение) явля-ется юридическим лицом и действует как самостоятельная коммерческая организация. Он обладает обособленным имуществом, в том числе и собст-венным капиталом, несет ответственность по своим обязательствам и име-ет свой корреспондентский счет в РКЦ ЦБР по месту его нахождения.

В России банки могут создаваться на основе любой формы собственно-сти – частной, коллективной, акционерной, смешанной. Не исключается возможность создания банков, основанных исключительно на государст-венной форме собственности, которые в соответствии с действующим зако-нодательством могут осуществлять свою деятельность на коммерческой основе. Для формирования уставных капиталов российских банков допус-кается привлечение иностранных инвестиций. Под банками с участием иностранных инвестиций в соответствии с Условиями открытия банков с участием иностранного капитала на территорий Российской Федераций, утвержденными ЦБР 8 апреля 1993 г., понимаются:

совместные банки, т, е., банки, уставный капитал которых формируется за счет средств резидентов – российских юридических и физических лиц и нерезидентов – иностранных юридических и физических лиц;

иностранные банки – это банки, уставный капитал которых формирует-ся за счет средств нерезидентов – иностранных юридических и физических лиц;

филиалы банков-нерезидентов.

Решение об открытии каждого отдельного банка с участием иностран-ных инвестиций принимается Советом директоров ЦБР. При этом уста-новлено, что сумма взноса хотя бы одного из иностранных акционеров (пайщиков) в уставный капитал совместного или иностранного банка должна быть не меньше суммы, эквивалентной 2 млн., $., США по курсу ЦБР на дату внесения денежных средств в капитал.

ЦБР устанавливает лимит участия иностранного капитала в банковской системе страны. Этот лимит рассчитывается как доля суммарного капита-ла банков с участием иностранных инвестиций в совокупном капитале банков, зарегистрированных в Российской Федераций. На 1993 г., лимит участие иностранного капитала в банковской системе страны составлял 12%. Ограничения на участие иностранного капитала преследуют цель создать наиболее благоприятные условия для становления отечественных коммерческих банков и защиты их от экспансии зарубежных банков.

По способу формирования уставного капитала банки подразделяются на акционерные (открытого и закрытого типа) и паевые. Возможность созда-ния банков, принадлежащих одному лицу (юридическому или физическо-му) практически исключена, так как в соответствии с действующим зако-нодательством уставный капитал банка формируется из средств не менее трех участников.

До сих пор значительная часть акций и паев коммерческих банков при-надлежит государственным предприятиям и объединениям. Однако в связи с процессами акционирования и приватизаций собственность на банков-ские акции активно переходит в руки акционерных, коллективных, част-ных предприятий и отдельных лиц.

Если на начальном этапе реформирования кредитной системы коммер-ческие банки создавались главным образом на паевой основе, то для ны-нешнего этапа характерно преобразование паевых банков в акционерные и создание новых банков в форме акционерных обществ (АО).

Для АО характерно, что собственником его капитала выступает само общество, т., е., банк. А паевые коммерческие банки собственниками своего капитала не являются, поскольку каждый из пайщиков сохраняет право собственности на свою долю капитала, а не передает его банку. Паевые коммерческие банки организованы на принципах общества с ограниченной ответственностью, т., е., общества, где ответственность каждого участника (пайщика) ограничена пределами его вклада в общий капитал банка.

Участнику банка, полностью внесшему свой вклад в уставной фонд, вы-дается свидетельство, не относящихся к категорий ценных бумаг. При этом за ним сохраняется право с согласия остальных участников банка уступить свою долю или часть доли другим участникам банка и третьим лицам. При передачи доли третьему лицу к нему входят все права и обязанности,