Контрольная работа вариант 4

Задача 5

Организация – плательщик налога на прибыль, осуществляла в 2005 году выплаты Александрову Н.И. 1971 года рождения, представленные в таблице 3 (руб.).

Таблица 4- Выплаты, осуществленные организацией работнику

Период Заработная плата в денежной форме в соответствии с трудовым контрактом Материальная

помощь Оплата за лечение ребенка, за счет средств, не учитываемых в составе расходов для исчисления налога на прибыль

Январь 100 000 15 000

Февраль 100 000 25 000

Март 100 000

Рассчитать сумму единого социального налога и взносов в Пенсионный фонд РФ.

Решение:

Согласно НК гл.24 ст.237 п.1.и ст. 22, 33 Федерального закона от 15 декабря 2001 года № 167-ФЗ “Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации”:

Сумма выплат = (100000 + 15000) + (100000+25000) + 100000= 340000 руб.

ЕСН =340000 х21,6%=73440 руб.

ПФ =(28000 +(340000-280000) х3,9%) + (11200+(340000-280000) х1,6%) = 30340+12160= = 42500 руб.

Приложение 2

Форма 2-НДФЛ

СПРАВКА О ДОХОДАХ ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА за 2005 год № 1 В ИМНС 6919

1. Данные о налоговом агенте (источнике дохода)

1.1 ИНН/КПП (для физических лиц только ИНН) 7707083893 /631602001

1.2 Контактный телефон 645303 1.3 Код ОКАТО 36401386000

1.4 Наименование организации /Фамилия, Имя, Отчество индивидуального

предпринимателя Поволжский банк Сбербанка РФ ОАО

2. Данные о физическом лице - получателе дохода 2.1. ИНН 631215776070

2.2. Номер страхового свидетельства ПФР 008-531-554-33

2.3. Статус 1 (1-резидент, 2-нерезидент) 2.4. Фамилия, Имя, Отчество

ТРИБУНСКИХ ИЛЬЯ ВАЛЕНТИНОВИЧ

2.5. Код вида документа, удостоверяющего личность 21

2.6. Серия и номер документа 36 02 6721658

2.7. Дата рождения 23.05.1977 2.8. Гражданство (код страны) 643

2.9. Адрес постоянного места жительства:

Почтовый индекс 443115 Код региона 63

Город Самара

Улица Егорова Дом 20 Кв. 11

3. Доходы, облагаемые налогом по ставке 13% 3.1. Доходы по видам

Код Сумма дохода Код Сумма вычета Код Сумма дохода Код Сумма вычета

дохода вычета дохода вычета

2000 180000.00

3.2. Доходы по месяцам

Январь 15000.00 Февраль 15000.00 Март 15000.00

Апрель 15000.00 Май 15000.00 Июнь 15000.00

Июль 15000.00 Август 15000.00 Сентябрь 15000.00

Октябрь 15000.00 Ноябрь 15000.00 Декабрь 15000.00

3.3. Стандартные вычеты

Код Сумма вычета Код Сумма вычета Код Сумма вычета Код Сумма вычета

101 1200.00 103 400.00

3.4 Общая сумма дохода 180000.00 3.5 Облагаемая сумма дохода 178400.00

3.6 Сумма налога исчисленная 23192 3.7 Сумма налога удержанная 23192

6. Общая сумма налога на доходы по итогам налогового периода

6.1. Общая сумма налога исчисленная 23192

6.2. Общая сумма налога удержанная 23192

Главный бухгалтер ___________ ЮРЧЕНКО А.Л. Дата составления 06.03.2006г.

МП