Пример: Транспортная логистика
Я ищу:
На главную  |  Добавить в избранное  

Налоги /

Методичка по налогам с примерами

←предыдущая следующая→
1 2 3 4 5 6 7 8 



Скачать реферат


табл.3.12.

10. Используя исходные данные и результаты, полученные по расчетам для формирования бухгалтерской и налогооблагаемой прибыли, свести их в табл. 2.6 – 2.9.

11. В табл. 2.10 обобщить данные для расчета налога на прибыль строительной организации «Шанс» за 1 квартал 2005 г.

Таблица 2.1

Начисление амортизации

Наименование Первоначальная стоимость Февраль Март

Б/У Н/У Б/У Н/У

Основные средства

Нематериальные активы

ИТОГО:

Таблица 2.2

Определение затрат по реализованному автомобилю

Вид учета Показатели

Выручка Расходы

Бухгалтерский

Налоговый

Таблица 2.3

Формирование НДС к уплате в бюджет

Хозяйственные операции Начисленный НДС НДС к возмещению НДС к уплате

Янв. Фев. Март Янв. Фев. Март Янв. Фев. Март

1. Заказчиком подписан акт о выполненных СМО × × ×

2. Получены средства от сдачи в аренду помещений ×

и т.д.

Итого: × × ×

1. НДС по нематериальным активам ×

2. НДС по коммунальным услугам ×

и т.д.

Итого: × × ×

Всего: × × ×

Таблица 2.4

Расчёт налога на доходы физических лиц

Фамилии Сумма совоку-пного дохода Доходы не подлежащие налогообложению Вычеты Налогообла-гаемая база (ст. 13%) Налогообла-гаемая база (ст. 35%) Совокупная величина налога за 1 кв

Стандар-тные Социаль-ные Имущест-венные

1. Светлов

2. Попова

3. Шацких

4. Иванов

5. Шабанова

6. Заложных

7. Орлова

Таблица 2.5

Расчёт единого социального налога

Фамилии Месячный оклад Выплаты, подлежащие налогообложению Федеральный бюджет ФОМС ФСС Налог на травматизм Итого ЕСН за I квартал

Январь Янв.- Февр. Январь- Март Январь Янв.- Февр. Январь-Март Январь Янв.- Февр. Январь-Март Январь Янв.- Февр. Январь-Март Январь Янв.- Февр. Январь-Март

1. Светлов

2. Попова

3. Шацких

4. Иванов

5. Шабанова

6. Заложных

7. Орлова

Таблица 2.6

Доходы, формирующие налоговую базу по налогу на прибыль (ст. 249-250 НК)

Вид дохода (без НДС) I квартал

Январь Февраль Март

I. Доходы от реализации товаров (работ, услуг)

1. Получен доход от реализации СМР и т.д. × × ×

Итого: × × ×

II. Внереализационные доходы

1. Получен доход в возмещении ущерба и т.д. ×

Итого:

Всего:

Таблица 2.7

Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы по налогу на прибыль (ст. 251 НК)

Вид дохода (без НДС) I квартал

Январь Февраль Март

1. Получен аванс за предоставленные СМР и т.д. ×

Всего:

Таблица 2.8

Расходы, уменьшающие налоговую базу по налогу на прибыль (ст. 252-253, 265 НК)

Вид дохода (без НДС) I квартал

Январь Февраль Март

I. Расходы от реализации товаров (работ, услуг)

1. Материальные затраты

1. Получены и переданы в производство материалы и т.д. ×

2. Расходы на оплату труда

1. Начислена заработная плата × × ×

2. ЕСН и т.д. × × ×

3. Сумма начисленной амортизации

1. По компьютеру начислена амортизация и т.д. × ×

4. Прочие расходы

1. Оплачен счёт по рекламе ×

Итого:

II. Внереализационные расходы

1. Оплачены судебные и арбитражные расходы ×

Итого:

Всего:

Таблица 2.9

Расходы, не учитываемые в целях налогообложения

Вид дохода (без НДС) I квартал

Январь Февраль Март

1. Налогоплательщиком начислены дивиденды и т.д. ×

Итого:

Таблица 2.10

Расчёт налога на прибыль за I квартал

Показатели Январь Февраль Март I квартал

Бухгалтерский учёт

1. Доходы ×

2. Расходы ×

Бухгалтерская прибыль: ×

Налоговый учёт

1. Доходы ×

2. Расходы ×

Налоговая прибыль: ×

Налог на прибыль: ×

3. Исходные данные для выполнения курсового проекта

Теоретические темы для курсового проекта

Тема 1. Налоговый учет в строительстве

- Особенности исчисления и уплаты НДС в строительстве.

- Учетная политика строительной организации. Порядок учета доходов и расходов, подрядных строительно-монтажных работ. Порядок учета капитальных затрат и источников финансирования заказчиками-застройщиками и инвесторами.

- Сложные и спорные вопросы налогообложения строительной организации.

Тема 2. Методология налогового планирование

- Понятие, классификация, принципы и стадии налогового планирования, его место в системе управления финансами предприятий.

- Изменения в налоговой системе Российской Федерации и их учет для целей налогового планирования.

Тема 3.Международное корпоративное налоговое планирование

- Различие систем налогообложения, существующих в мире.

- Тенденции международного налогового планирования и оффшорный бизнес.

- Специфика международного налогового планирования в России, соглашения об избежание двойного налогообложения.

Тема 4. Регионы льготного налогообложения на территории России

- Основы конструирования налоговых схем.

- Свободные экономические зоны в России.

- Система налогообложения в закрытых административно-территориальных образованиях.

Тема 5. Учетная политика предприятий для целей оптимизации налогов

- Содержание учетной политики и ее основных элементов.

- Налоговые последствия альтернативных способов учета по отдельным элементам учетной политики.

- Использование взаимосвязей налогового и гражданского законодательства в целях оптимизации налогообложения.

- Формирование договорной политики предприятия в целях оптимизации налогообложения.

Тема 6. Формы изменения срока уплаты налогов

- Условия изменения срока уплаты налога и сбора, пени.

- Порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора, налогового кредита, инвестиционного налогового кредита (пример расчета).

- Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налога, сбора, пени.

Тема 7. Корпоративный налоговый менеджмент

- Воздействие налогов на принятие предпринимательских решений, правовые аспекты налогового планирования.

- Оптимизация косвенного налогообложения, налогообложения имущества организаций, единого социального налога, налога на доходы физических лиц.

Тема 8. Налоговое бремя. Методы его расчета и снижения

- Содержание понятия налогового бремени и факторы, на него влияющие.

- Способы расчета налогового бремени на уровне государства, международный опыт.

- Способы расчета налогового бремени юридического лица, снижение налогового бремени, расчет оптимальной налоговой нагрузки.

Тема 9.Налогообложение в сфере малого бизнеса

- Нормативная база налогообложения, статистика, международный опыт, перспективы в России.

- Налоговое планирование малого предпринимательства – упрощенные системы налогообложения.

- Анализ налогообложения расходов, связанных с выплатой заработной платы при общепринятой и упрощенной системе налогообложения.

Тема 10.Налогобложение финансовых вложений и операций с ценными бумагами

- Различия в бухгалтерском и налоговом учете финансовых вложений (ПБУ 19/02).

- Налогообложение операций с ценными бумагами, нововведения и проблемы.

- Залог ценных бумаг.

Тема 11. Расчеты по налогу на прибыль. Взаимосвязь бухгалтерского и налогового учета

- Различия между бухгалтерской и налогооблагаемой прибылью.

- Разницы, возникающие между бухгалтерским и налоговым учетом различных видов имущества и расходов, порядок их погашения (ПБУ 18/2, г. 25 НК).

- Формирование затрат для

←предыдущая следующая→
1 2 3 4 5 6 7 8 



Copyright © 2005—2007 «Mark5»