ОБЪЕМ ПРОДУКЦИИ В СОПОСТАВИМЫХ ЦЕНАХ.
Предыдущий период Отчетный период.
количество Объем прод в ценах янв отч года. количество Цена за ед изделия в ценах янв отч года. Объем прод в ценах янв отч года.
q0 q0pc q1 Pc q1pc
I=
ОБЪЕМ ПРОДУКЦИИ В УСЛОВНО-НАТУРАЛЬНОМ
ВЫРАЖЕНИИ.
Вид мыла Объем прод в натур выраж Переводной коэф Объем прод в условно-натур выражении
40% 2500 1 2500
68% 2200 68/40=1,7 2200*1,7
72% 1700 72/40=1,8 1700*1,8
ОБЪЕМ ПРОД В ФАКТИЧЕСКИХ ЦЕНАХ.
Предыдущий период Отчетный период
Кол-во Цена за ед изделия Объем прод -//- -//- -//-
q0 p0 q0p0 q1 p1 q1p1
Iqp=
ИНДЕКС ФИЗ ОБЪЁМА РОЗНИЧНОГО Т/О.
Январь-май Май Апрель ИНДЕКСЫ ЦЕН
02 03 02 03 03 Я-м 03 в % к я-м02 Май03 в % к
Май02 Апр03
Розн т/о всего 1 4 7 10 13 х х х
Прод т-ры 2 5 8 11 14 16 18 20
Непрод т-ры 3 6 9 12 15 17 19 21
1. Индекс физ объема за янв-май.
(5/16)*100=х; (6/17)*100=у; Iq=(х+у)/1*100
2. Индекс физ объема за май.
(11/18)*100=х; (12/19)*100=у; Iq=(х+у)/7*100
3. индекс физ объема за май-апрель.
(11/20)*100=х; (12/21)*100=у; Iq=(х+у)/13*100
НОРМА ВЫРАБОТКИ.
Определить на сколько % выполнена рабочим Нв при условии, что им за месяц отработано 160 часов, выработано 1400 изделий при установленной Нв 6 изд. в час.
1. Iнв=1400/6*160*100=145,8%
2. Сопоставление фактич ср выработки с установленной по норме. Wн=6изд. W1=1400/160=8.75; Iнв=W1/Wн*100.
3. Сопоставление нормативной трудоемкости с фактической. Тн=1/Wн, Т1=1/W1, Iнв=Тн/Т1*100.
БАЛАНС ОСН ФОНДОВ.
Наличие на нач года Поступило в теч года Выбыло в теч года Наличие на конец года
Первонач ст-ть Остаточная ст-ть всего В т.ч новых всего В т.ч по причине износа Нач ст-ть Остат ст-ть
1=7+5-3 2 3 4 5 6 7 8
Объем прод=9
Срспис численность=10
Сргод ст-ть Оф=11.
Показатели состояния: Кизноса на н.г. =(1-2)/1; Кизноса на к.г.= (7-8)/7;
Кгодности на н.г.=2/1; Кгодности на к.г.=8/7.
Показатели движения ОФ: Квыб=5/1; Квыб(износ)=6/1; Кобн= 4/7; Кпост=3/7.
Показатели эффективности: Фо= 9/11; Фё=1/Фо; Фвоор= 11/10.
ДВИЖЕНИЕ РАБОЧЕЙ СИЛЫ.
Показатели За месяц За год
Среднеспис численность 1549 1562
Принято 39 405
Уволено, всего 62 459
По сокращению - 20
Прогулы и т.д. 3 63
По собств желанию 55 360
Показатели движения раб силы за месяц: (за год так же)
Ктекучести=(55+3+--)/1549*100, Квосполнения=39/62,
Кобщ.обор=(39+62)/1549*100,
Кобор по выбытию= 62/1549*100, Кобор по приему= 39/1549*100
ПРОИЗВОДИТЕЛЬНОСТЬ ТРУДА.
Б О Iw=W1/Wo IwT1 Доля предпр (по численности чел)
Выпуск прод численность Пр-ть тр -//- -//- -//-
qo To po q1 T1 p1 Б О
1. Выполнение плана по пр тр в целом по 2м предпр. Iпер.с.=
2. Влияние изменения уровня пр тр на каждом предпр. Iп.с.=
3. Влияние стр. сдвигов. Icc= Iпер.с/ Iп.с. ВЫВОД: как изменился план по пр тр в целом + по каждому предпр в отд (см по таблице, графа Iw=W1/Wo), и за счет каких факторов.
ФОНДООТДАЧА.
Объем прод Сргод ст-ть ОПФ Фондоотдача Iн=
Н1/Но IнФ1
Б О
Б О Всего В т.ч. акт часть всего В т.ч. акт часть Б qp/Ф О
q0p0 q1p1 Фо Ф`о Ф1 Ф`1 Но Н1
1. Определение динамики фондоотдачи в целом по 2м предпр. Iн= ; Н=##-##.
Проводим факторный анализ.
Изменение объема пр-ва продукции: Iqp= ; Нqp=##-##
Изменение сргод ст-ти ОПФ: Iф= ; Нф=*/*
Вывод: в отч г по сравнению с баз уровень Фо на предпр№1уменьш(увелич) на Х (см по табл. Iн=Н1/Но)., а на предпр №2 – см там же. Общий уровень Фо- см по Iн. В связи с ростом(снижением) объема пр-ва уровень Фо- см по Iqp. Изменение сргод ст-ти ОПФ привело к – см по Iф.
2. Определяем индексы фиксированного состава и стр. сдвигов. Iпер.с= Iн.
Изменение Фо на каждом предпр: Iп.с.=
Изменение доли отд предпр в общем объеме ОФ: Icc= Iпер.с/ Iп.с.
3. Определение баз и отч долей акт части ОПФ. dо= ; d1=
Определение Фо акт части ОПФ: ;
Влияние изменения доли акт части ОПФ на изменение Фо: Id= ;
Влияние изменения уровня Фо акт части на общее изменение Фо. ; Нн`=.
ПРИБЫЛЬ.
Предыдущий период Отчетный период qozo qopo q1z1 q1p1 q1zo q1po
Объем прод с/с ед прод Опт цена -//- -//- -//-
qo zo po q1 z1 p1
Общее изменение прибыли: IП= Iп= . .
Проводим факторный анализ. Исследуем совок влияние физ объема прод и ассортимента. , Пq;с.с=.
1. Изменение физич объема прод. IПq= , .
2. Влияние ассортимента на изменение приб от реализ прод. IПс.с=IПq.с.с./ IПq . Пс. с=.
3. Влияние с/с ед прод на прибыль. Iпz= , Пz=~.
4. Определяем влияние изменения цен на ед прод. IПр= , Пр=. Проверка: Пq+ Пс.с+ Пz+ Пz= П. Iпz*IПр*IПq*IПс.с=Iп.
СРЕДНЯЯ ЗАР ПЛАТА.
численность, чел Фонд зар платы Ср ЗП Ix=X1/Xo XoT1
Б О Б О Б О
То Т1 Fo F1 Хо Х1
Iпер.с.=
Проводим факторный анализ.
Влияние изменения ср Зп в каждой отрасли на изменение ср ЗП в целом по 2м предпр.
Iп.с.=
Влияние изменения удельного веса численности раб-ов на изменение ср ЗП. Icc=
С/С ПРОДУКЦИИ.
Б О полная с/с Iz=z1/zo q1zo затраты на руб продукции
qozo/qopo I3=31/3o объем прод, тыс р q1po
объем прод, тыс шт с/с ед прод, тыс опт цена, тыс -//- -//- -//- Б О Б О
qo zo po q1 z1 p1 Zo=qozo Z1=q1z1 3o 31 qopo q1p1
1. Анализируем динамику сравнимой продукции.
1.1. Определяется изменение с/с. Iz= ,
1. 2. Определ влияние изменения физ объема прод на изменение полной с/с Iq= .
1. 3. Влияние изменения с/с ед прод на изменение полной с/с. IZz= , . ВЫВОД:
2. Анализ динамики затрат на рубль продукции.
2. 1. Определ-ся общий индекс затрат на руб прод. , З=/. Проводим факторный анализ:
2. 2. Найдем влияние изменения физ объема прод. Iз(q)= , З(q)=~.
2. 3. Влияние изменения с/с ед прод на индекс с/с ед прод. Iз(z)= , З(z)=~.
2. 4. Определение влияние изменения цен на ед прод. Iз(р)= , З(р). Проверка: Iз(q)* Iз(z)* Iз(р)=Iз; З(q)+……= З..
|
|