Туризм /
←предыдущая следующая→
1 2 3 4 5 6 7 8
доходов и расходов (91-9) 2400
Итого 2400 2400
Расшифровка доходов и расходов организации за январь-февраль текущего года.
Таблица 14
Наименование показателей Сумма, руб.
Выручка от продажи продукции, без НДС 208760
Производственная себестоимость реализованной продукции 177600
Расходы на продажу,
В т.ч. расходы на рекламу 12100
7200
Расходы по банковскому кредиту и расчетно-кассовому обслуживанию 2400
Прибыль 16660
2. Решение
1. Составим баланс предприятия на 01.01.200_г. и на 01.03.200_г.
Таблица 15
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
на 01.01.200_ г. и на 01.03.200_г.
Коды
Форма № 1 по ОКУД 0710001
Дата (год, месяц, число)
Организация _______________________________________________________ по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН
7826707632
Вид деятельности _________________________________________________по ОКВЭД
Организационно-правовая форма/форма собственности ___________________________
___________________________________________________________по ОКОПФ / ОКФС
Единица измерения: тыс. руб./млн руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ 384/385
Местонахождение (адрес)
____________________________________________________________________________
Дата утверждения
Дата отправки (принятия)
Актив Код по-
Казателя На начало отчётного
периода На конец
отчётного
периода
1 2 3 4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы 110
Основные средства 120 39500 37800
Незавершенное строительство 130 3300 10700
Доходные вложения в материальные ценности 135
Долгосрочные финансовые вложения 140
Отложенные налоговые активы 145
Прочие внеоборотные активы 150
Итого по разделу I 190 42800 48500
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы 210 46800 42770
в том числе:
Сырье, материалы и другие аналогичные ценности 211 13600 14500
Животные на выращивании и откорме 212
Затраты в незавершенном производстве 213 15350 13500
Готовая продукция и товары для перепродажи 214 17250 14020
Товары отгруженные 215
Расходы будущих периодов 216 600 750
Прочие запасы и затраты 217
Налог на добавленную стоимость по приобретенным
Ценностям 220 1850 5333
Дебиторская задолженность (платежи по которой
Ожидаются более чем через 12 месяцев после
Отчетной даты) 230
в том числе покупатели и заказчики 231
Дебиторская задолженность (платежи по которой
Ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной
Даты) 240 23700 30450
в том числе покупатели и заказчики 241 19500 28000
Краткосрочные финансовые вложения 250
Денежные средства 260 45600 49500
Прочие оборотные активы 270 12000 12000
Итого по разделу II 290 129950 140053
БАЛАНС 300 172750 188553
Пассив Код по-
казателя На начало отчётного
периода На конец
Отчётного
периода
1 2 3 4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал 410 82400 82400
Собственные акции, выкупленные у акционеров 411 ( ) ( )
Добавочный капитал 420
Резервный капитал 430
в том числе:
Резервы, образованные в соответствии
с законодательством 431
Резервы, образованные в соответствии
с учредительными документами 432
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 470 18350 28193
Итого по разделу III 490 100750 110593
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты 510
Отложенные налоговые обязательства 515
Прочие долгосрочные обязательства 520
Итого по разделу IV 590
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты 610
Кредиторская задолженность 620 69000 70370
в том числе:
Поставщики и подрядчики 621 25400 32000
Задолженность перед персоналом организации 622 22300 21540
Задолженность перед государственными
Внебюджетными фондами 623 8500 8270
Задолженность по налогам и сборам 624 12800 8560
Прочие кредиторы 625
Задолженность перед участниками (учредителями)
по выплате доходов 630
Доходы будущих периодов 640
Резервы предстоящих расходов 650 3000 7590
Прочие краткосрочные обязательства 660
Итого по разделу V 690 72000 77960
БАЛАНС 700 172750 188553
2. Составим журнал хозяйственных операций за март месяц, выполнив необходимые расчеты к операциям.
По данным баланса открываем синтетические и аналитические счета бухгалтерского учета, составляем журнал регистрации хозяйственных операций и отражаем хозяйственные операции на счетах.
Итак, по данным баланса на начало месяца открываем синтетические счета в виде таблиц Т-образной формы:
01
Основные средства
Д К 02
Амортизация ОС
Д К 08
Вложения во внеоборотные активы
Д К
Сн=66200
16) 9600 Сн=28400
11) 2500 Сн=10700
15) 12600 16)12600
9600 2500 12600 12600
Ск= 75800 Ск= 30900 Ск=10700
10-1
Материалы
Д К 10-3
ТЗР
Д К
Сн=14500
3)26400
10)9550
20)7200
34)950 Сн=600
3)750 35)662
26400 17700 750 662
Ск=23200 Ск=688
19
НДС
Д К 20
Основное производство
Д К
Сн=5333
3а) 3230
3б) 2200
15) 2520
21) 480
45)8400
Сн= 13500
10)9550
20)6000
22)28350
23)5670
39)3292
40)13077
35)521
41)9960
31)70000
8430
8400 66460 79960
Ск=5363
25
Общецеховые расходы
Д К 26
Общехозяйственные расходы
Д К 44
Расходы на продажу
Д К
10) 1250
11)2000
35)42
39)3292 10) 800
11)500
12)1100
17)250
20)1200
21)1920
22)5200
23)2040
26)67
40)13077
21) 960 43) 960
3292 3292 13077 13077 960 960
50
Касса
Д К 51
Расчётный счёт
Д К 60
Расчёты с поставщиками и подрядчиками
Д К
Сн=1500
1)12000
6)22340
13)100
19)200
37) 982 2)12000
7)18500
9)3040
Сн=48000
2)12000
4)14400
9)3040
14)15000 5)43020
6)22340
15)21330
21)2400
26)828
5)32400 Сн=32000
3)32580
35622 33540 44440 89918 32400 32580
Ск=3582 Ск=2522 Ск=32180
62
Расчёты с покупателями и заказчиками
Д К 66
Расчёты по краткострочным кредитам
Д К
68-1
Расчёты по НДФЛ
Д К
Сн=28000
32)144000 4)14400 14)15000
5)2350 Сн=2350
144000 14400 15000 2350
Ск=157600 Ск=15000
←предыдущая следующая→
1 2 3 4 5 6 7 8