Курсовая по бухучету

68-2

Расчёты по НДС

Д К 68-4

Налог на имущество

Д К

15в)6210

45)8400 Сн=6210

32)28800 46)456,6

14610 28800 456,6

Ск=20400 Ск=456,6

69-1

Расчёты по ФСС

Д К 69-2

Расчёты по ПФ

Д К 69-3

Расчёты в части ФОМС

Д К

5)1100

Сн=960

23)1342 5)6400 Сн=6400

23)9394 5)770 Сн=770

23)1207,8

1100 1342 6400 9394 770 1207,8

Ск=1342 Ск=9394 Ск=1207,8

69-6

Страхование от НС

Д К

27)190,75

190,75

Ск=190,75

70

Расчёты с персоналом

по оплате труда

Д К 71

Расчёты с подотчётными лицами

Д К

75

Расчёты с учредителями

Д К

7)18500

8)3040

23)12111,55

24)3500 Сн=21540

22)36850 Сн=2450 12)12000

13)100

17)250

18)700

19)200 Сн=12000 1)12000

37151,55 36850 2450 12000

Ск=21238,45

76

Расчёты с разными дебиторами и кредиторами

Д К

80

УК

Д К

8)3040

38)800 Сн=824000

3840

Ск=4800 Ск=82400

84

Нераспределённая прибыль

Д К 90-1

Выручка

Д К 90-2

Себестоимость продаж

Д К

Сн=11533 Сн=250512

32)144000 Сн=189700

42)96000

144000 96000

Ск=11533 Ск=394512 Ск=285700

90-3

НДС

Д К 90-9

Прибыль от продаж

Д К 91-2

Прочие расходы

Д К

Сн=41752

32а)28800

Сн=19060

44)19200 Сн=2400

38)800

46)456,6

28800 19200 1256,60

Ск=70552 Ск=38260 Ск=3656,5

91-9

Прочие доходы и расходы

Д К

96-1

Резерв на оплату отпусков

Д К 97

Расходы будущих периодов

Д К

Сн=2400

47)12656,6

22)2100

Сн=5590

23)6710 Сн= 750

30) 200

1256,6 2100 6710

Ск=3656,5 Ск=10200 Ск= 950

43

Готовая продукция

Д К

96-2

Д К

99

Прибыль

Д К

Сн=14020

31)70000

41)9960

Сн=2000

23)4000

47)1256,5

48)10267

Сн=16660

28)220

44)19200

79960 4000 11523,5 19420

Ск=93980 Ск=6000 Ск=24556,5

Таблица 15

Журнал регистрации хозяйственных операций за март 200_г. месяц.

№ Документ и краткое содержание Корреспонденция счетов Сумма

Операции Д К частная общая

1 Приходный кассовый ордер

Учредителем внесено в кассу в счет вклада в уставный капитал 50 75 12000

2 Выписка из расчетного счета, объявление на взнос наличными

Зачислены на расчетный счет средства, поступившие от учредителя 51 50 12000

3 Счета, накладные и счета-фактуры

а) Акцептован счет АО "Форум" за поступившие материалы:

Стоимость материалов

Железнодорожный тариф

НДС

10.1

10.3

19

60

15400

750

3230

19380

б)Акцептован счет АООТ«Сфинкс» за поступившие материалы:

Стоимость материалов

НДС

10.1

19

60

11000

2200

13200

4 Выписка из расчетного счета

Поступили на расчетный счет платежи от Покупателей:

а) от АООТ «Парус»

б) от АООТ «Прометей»

в) от АО «Лев»

51

62

6400

3000

5000

14400

5 Выписка из расчетного счета

Платежные поручения

а)Перечислено поставщикам в погашение задолженности:

ОАО "Форум"

ОАО "Сфинкс"

ООО "Квинт"

б) Перечислено:

Пенсионному фонду

Фонду социального страхования

Фонду мед. Страхования

Подоходный налог бюджету

60

69,2

69,1

69,3

68,1

51

51

16000

6400

11000

6400

1100

770

2350

32400

10620

6 Выписка из расчетного счета.

Приходный кассовый ордер № 87

Получено с расчетного счета:

А) для выдачи заработной платы;

Б) на хозяйственные нужды 50 51

21540

800 22340

7 Платежная ведомость

Расходный кассовый ордер № 79

Выдана из кассы зарплата за февраль 70 50 18500

8 Справка бухгалтерии

Депонируется не выданная в срок зарплата 70 76 3040

9 Расходный кассовый ордер №80,

Зачислена на расчетный счет депонированная зарплата 51 50 3040

10 Лимитно-заборные карты №37-38, требования №31-32

Отпущены со склада по учетной цене:

Основные материалы:

-на производство продукции «А»

на производство продукции «Б»;

-на содержание цехов основного производства;

-на содержание общехозяйственных служб

20а

20б

25

26

10.1

10.1

3550

6000

1250

800

9550

+

1320

=

10870

11 Ведомость начисления амортизации основных средств

Начислена амортизация основных средств:

- по зданию и оборудованию цеха

- по зданию офиса

25

26 02

2000

500 2500

12 Авансовый отчет №41

На основании приложенных доку¬ментов списываются команд謬¬ровочные расходы Уваровой Т.С.

- оплата проезда туда и обратно

- оплата гостиницы

Суточные (5 дней)

26

71

400

200

600

1200

13 Приходный кассовый ордер№88

Уваровой Т.С. сдан в кассу остаток суммы неизрасходованного аванса

50

71

100

14 Выписка из расчетного счета

Зачислена на расчетный счет краткосрочная ссуда банка, полученная для выполнения заказа 51 66 15000

15 Выписка из расчетного счета. Платежные поручения

Оплачено с расчетного счета за приобретенные

А) компьютер