Туризм /
←предыдущая следующая→
1 2 3 4 5 6 7 8
компьютер,
В т.ч. НДС:
Б) программу автоматизированного бухгалтерского учета,
В т.ч. НДС
В) перечислено в погашение задолженности перед бюджетом по НДС за февраль
08
19
08
19
68.2
51
51
51
9600
1920
3000
600
6210
21330
16 Акт (накладная) приемки-передачи №18,19
А) Введен в эксплуатацию компьютер по первоначальной стоимости
Б) принята к учету программа автоматизированного бухгалтерского учета
НДС
01
04
19
08
08
08
9600
3000
2520
17 Аванс. отчет №42 Иванова Н.П.
Списываются фактические расходы по приобретению бланков бухгалтерского учета
26
71
250
18 Аванс. отчет №43 Лаврова В.И.
Оприходована согласно авансового отчета масляная краска
10
71
700
19 Приход. кассовый ордер № 89,90
Сдан в кассу остаток неизрасходованного аванса:
А) Ивановым Н.П.
Б) Лавровым В.И.
50
71
100
100
200
20 Требования № 39,40,41
Отпущены со склада материалы по учетным ценам:
-на производство продукции «А»
-на производство продукции «Б»
-на содержание общехозяйственных служб
20а
20б
26
10
10
10
2000
4000
1200
7200
21 Выписка из расчетного счета.
А) начислено и оплачено за консультационные услуги по составлению отчетности, в т.ч. НДС (20%)
Б) начислено и перечислено за публикацию рекламы в газете "Экстра Балт", в т.ч. НДС (20%)
26
19
44
19
51
960
240
960
240
1200
1200
22 Расчетная ведомость
Начислена заработная плата:
- работникам за производство продукции "А";
работникам за производство продукции "Б";
- аппарату управления
-отпуска работникам предприятия
-пособия по временной нетрудоспособности
20а
20б
26
96
69
70
11350
17000
5200
2100
1200
36850
23 Ведомость распределения затрат
А) произведены отчисления (в т.ч. с суточных сверх норм)
- в фонд социального страхования
- в пенсионный фонд
- в фонд обязательного медицинского страхования
- на страхование от несч. случаев
б) начислен резерв на оплату отпусков ( в размере 20% от начисленной заработной платы):
-рабочим по производству продукции «А»
- рабочим по производству продукции «Б»
- аппарату управления
в) начислен резерв на ремонт ОС:
-основного производства
-службу управления
70
20а
20б
26
20
26
69.1
69.2
69.3
69
70
96
96
1342
9394
1207,8
167,75
2270
3400
1040
3000
1000
24 Расчет бухгалтерии
Удержано из начисленной заработной платы ( в т.ч. суточных сверх норм)
-подоходный налог
-алименты
70
68
76
1400
2100
25 Акт на списание основных средств» 12
В связи с износом ликвидирован станок:
-первоначальная стоимость
-износ на день ликвидации
-остаточная стоимость
01.2
02
91.2
01.1
01.2
01.2
3900
3500
400
26 Выписка из расчетного счета, платежное поручение № 212, счет
Начислено и уплачено подрядчику за демонтаж ликвидированного станка:
-стоимость услуги
-НДС
91.1
19
51
690
138
27 Приходный ордер №91
Оприходованы по рыночной стоимости запасные части, полученные от ликвидации станка
10
91
870
28 Расчет бухгалтерии
Выявляется и списывается результат от ликвидации станка
91
99
220
29 Расчет бухгалтерии
Начислена амортизация по товарному знаку
-
-
-
30 Списаны расходы будущих периодов, приходящиеся на март:
-подписка экономической литературы
97
26
200
31 Ведомость выпуска продукции
Сдана на склад готовая продукция в оценке по учетной цене:
- продукция «А»
- продукция «Б»
43а
43б
20а
20б
30000
40000
32 Счета-фактуры, платежные требования-поручения, расчет бухгалтерии
А) Предъявлен счет покупателям за отгруженную продукцию, включая НДС (20%):
- АООТ "Парус"
- АООТ "Прометей"
- АО "Лев"
Б) начислен НДС бюджету с реализованной продукции
62
90.3
90.1
68.2
50000
44000
50000
144000
28800
33 Расчет бухгалтерии
Начислен налог на пользователей автодорог
20
68
1152
34 Акт инвентаризации
Выявлена недостача материалов
94
10
950
35 Расчет бухгалтерии
Выявлены и списаны ТЗР по материалам отпущенным:
-на производство продукции «А»
-на производство продукции «Б»
-на содержание цехов основного производства
-на содержание общехозяйственных служб
- на недостачу материалов
20а
20б
25
26
94
10.3
10.3
186
335
42
67
32
36 Акт инвентаризации №5
Списывается недостача на материально ответственное лицо
73
94
982
37 Приходный кассовый ордер № 92
Получено в кассу в возмещение недостачи материалов
50
73
982
38 Начислено банку
←предыдущая следующая→
1 2 3 4 5 6 7 8