Правовое регулирование кредитных отношений в Украине

заемщик, банк и клиент, кредитор и заемщик.

Возникновение кредитных отношений между предприятиями и банками возмож-но при таких условиях:

1. Участники кредитного договора должны быть юридическими лицами и функ-ционировать на принципах коммерческого расчета.

2. Необходимо наличие экономических и юридических гарантий возвратности кредита после определенного срока.

3. Предприятие (заемщик) либо должно быть собственником имущества, либо обладать правом пользования и распоряжения им.

4. Кредитор должен быть также заинтересован в выдаче кредита, как предпри-ятие в его получении, то есть должны сохраняться экономические интересы хозяйствования.

Кредитный договор является реальным, то есть для его заключения необходимо не только получить согласие на предоставление кредита, но и осуществить передачу де-нег. Например , по договору о предоставлении кредитной линии банк обязуется предоста-вить кредит в пределах обозначенной суммы, однако сам кредитный договор может счи-таться заключенным только с момента предоставления этой суммы.

Некоторые авторы, которые исследовали правовую природу кредитного договора уже с учетом действующего законодательства и современной банковской практики, счи-тают, что кредитный договор может быть как реальным, (это вытекает из его правовой природы, как разновидности договора займа), так и консенсуальным, если из содержания договора вытекает, что банк или иное финансово-кредитное учреждение, занимающееся предпринимательской деятельностью, обязано предоставить кредит в сроки, размере и на условиях, согласованных сторонами. В последнем случае лицо, которое обязалось предос-тавить кредит, может быть принуждено к исполнению договора.

Кредитные договоры должны заключаться только на основании свободного воле-изъявления сторон. Добровольность вступления сторон в кредитное соглашение выражена в выборе банка, в который обращается заемщик за кредитом, а также в решении банком вопроса о возможности вступления в кредитные отношения с данным клиентом. Обе сто-роны вступают в договорные отношения на основании свободного волеизъявления (внеш-нее выражение воли). Это – сущность кредитного договора, так как без волеизъявления соглашения нет, считают профессор Подопригора О.А. и Боброва Д.В. [ 24. С.].

В соответствии с Положением «О кредитовании», утвержденным Постановлени-ем Правления НБУ от 28.09.95 г. № 246, кредитные договора заключаются только в пись-менной форме.

Согласно п.2 ст.154 ГК Украины [2.], если согласно закону договор должен быть заключен в письменной форме, то он может быть заключен как путем составления одного документа, подписанного сторонами, так и путем обмена письмами, телеграммами и т.п., подписанными стороной, которая их посылает.

Сегодня кредитные отношения оформляются банком и клиентом путем подписа-ния единого документа, который, однако, объединяет сразу два договора: предваритель-ный договор о заключении кредитного договора в будущем и собственно кредитный дого-вор.

Несоблюдение форсы кредитного договора, которой требует закон влечет за со-бой недействительность соглашения. (ст.45 ГК Украины). Форма кредитного договора ут-верждена Правлением НБУ, как приложение к Положению «О кредитовании». Учрежде-ния банка в соответствии со своей практикой в кредитовании используют свои типовые формы договора с внесением в случае необходимости соответствующих изменений и до-полнений.

Согласно Указу Президента Украины от 6 ноября 1998 года «О гербовом сборе» [ 9.С.], и других законодательных актов Украины, осуществляется маркировка всех ориги-налов договоров субъектов хозяйственной деятельности.

Итак, для получения кредита предприятие обращается в банк. Всю процедуру по-лучения кредита можно показать на следующей схеме:

7. Контроль банка за исполнением предприятием условий кредитования

6. Предоставление кредита

5.Подписание кредитного договора между предприятием и банком

4.Согласование банка на предоставление кредита

3. Оценка банком эффективности коммерческого соглашения предприятия

2. Предоставление в банк заявления и других документов на получение кредита

1. Предварительные переговоры

Схема 1. Структурно-логическая схема оформления кредитного договора.

На первом этапе предприятие и банк ведут переговоры по поводу возможного за-ключения кредитного соглашения. При позитивных последствиях переговоров банк готов принять документы предприятия к рассмотрению.

На втором этапе предприятие обращается в банк и подает ему документы, необ-ходимые для определения юридического статуса, финансового состояния предприятия, оценке проекта, анализа возможности его успешной реализации, обеспечения кредита, в том числе:

- заявка предприятия;

- копии учредительных документов (Устав, Учредительный договор) и измене-ния, дополнения к ним (если такие были);

- бизнес-план проекта и приложения к нему либо технико-экономическое обос-нование;

- балансы предприятия, отчеты о финансовых результатах за последние три года деятельности;

- перечень и расчеты стоимости имущества, которое передается банку в залог, с определением его остаточной стоимости, года строительства или выпуска, мес-та нахождения, кратной характеристики.

Если заемщик не является клиентом банка-кредитора, то по его требованию он дополнительно предоставляет:

- справку о движении средств на всех счетах либо выписки со счетов предпри-ятия заемщика, удостоверенные банком, который обслуживает предприятие, за последние 6-12 месяцев;

- справку об отсутствии задолженности по банковским кредитам и о сроках воз-врата предприятием-заемщиком ранее полученных кредитов;

- нотариально удостоверенные образцы подписей и оттисков печатей.

Дав согласие на выдачу долгосрочного кредита на строительство новых объектов, расширение действующих мощностей, их реконструкцию или техническое переоснаще-ние, банк требует от предприятия вложения его собственных средств, как правило, в раз-мере от 10 до 30% стоимости проекта.

При этом предприятие подает в учреждение банка документы согласно стандарт-ному перечню документов для долгосрочного кредитования, а также дополнительно:

- сводную смету строительства;

- сведения о договорной цене;

- контракты и договоры на выполнение работ по строительству, поставке обору-дования и его монтажа;

- документ об отводе земельного участка под строительство данного объекта;

- разрешение органов исполнительной власти на проведение строительных работ;

- заключение экспертизы – ведомственной, экологической, охраны труда, энерге-тической.

Для предприятий, которые являются надежными и постоянными клиентами бан-ка, перечень документов может быть и меньшим. [28. С. 218].

На третьем этапе банк изучает формальную и неформальную информацию о предприятии, оценивает его деловую репутацию и имидж, анализирует кредитоспособ-ность, проводит углубленное исследование его финансового состояния и определяет меру риска, определяет перспективы развития предприятия, проверяет наличие источников и гарантий погашения кредита.

Кредитоспособность предприятия оценивается на основании системы показате-лей, которые отражают размещение и источники оборотных средств, результаты финансо-вой деятельности. Выбор показателей зависит от особенностей производственной дея-тельности, отраслевой специфики и других факторов специфики и других факторов. Во время анализа кредитоспособности учитывается также наличие или отсутствие в прошлом кредитных отношений предприятия с банком, размер и сроки предоставления займа.

А. Финансовые коэффициенты

Дают возможность оценить финансовое состояние и эффективность работы предприятия

Б.

Движение средств

Анализ данного фактора дает возможность выявить тенденции и сезонную потребность предприятия в денежных средствах

В.

Оценка деловой среды

Дает возможность определения степени влияния на предприятия риска, связанного с деловой средой

Таблица 3. Направления анализа предприятия-заемщика с целью оценки его кре-дитоспособности.

В Украине существует Межбанковская служба безопасности «СКИФ», которая предоставляет пользователям – коммерческим банкам, финансовым учреждениям, страхо-вым компаниям, государственным и коммерческим предприятиям, сведения по кредитной биографии того или иного предприятия. Такие как, наличие претензий к нему со стороны контролирующих органов, об участии в хозяйственных процессах, о задолженности, кото-рая имеет место по кредитам и поставкам, об общей деловой репутации и другие сведе-ния, влияющие на уровень безопасности участников финансовых и имущественных со-глашений. Такая информация играет важную роль в минимизации рисков финансово-хозяйственной деятельности субъектов правоотношений.

Следующим этапом банк дает согласие на предоставление кредита, и идет разра-ботка условий договора.

Зарубежный опыт свидетельствует, что заключение кредитного договора требует к себе внимания, ответственного отношения, компетентности, опыта и практики в этом вопросе. В странах с рыночной экономикой ни один банкир или предприниматель не под-пишут