Финансы /
←предыдущая следующая→
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
структуру капитала.
Кдп = ДП/ДП+СК (23)
Кдп н.г.= 115,5/(4556,31+115,5)=0,025
Кдпк.г.= 172,7/(172,7+5829,45)=0,029
Рост этого показателя в динамике – негативная тенденция, предприятие все сильнее зави-сит от внешних инвесторов.
Коэффициент структуры заемного капитала.
Кзкстр = ДП/ЗК (24)
Кзкстр н.г.= 115,5/(115,5+4177,25)=0,027
Кзкстр к.г.= 172,7/(172,7+7417,52)=0,023
Коэффициент соотношения заемных и собственных средств.
Дает наиболее общую оценку финансовой устойчивости предприятия. Н каждый рубль собственных средств приходится 94 руб. заемных средств.
Кзкск = ЗК/СК (25)
Кзкск н.г.= (115,5+4177,25)/4556,31=0,94
Кзкск к.г.= (172,7+7417,52)/5829,45=1,30
Рост этого показателя свидетельствует об усилении зависимости предприятия от внешних инвесторов и кредиторов, т.е о некотором снижении финансовой устойчивости.
Коэффициент реальной стоимости имущества.
Равный отношению суммы стоимости ОС, производственных запасов, незавершенно-го производства и малоценных, быстроизнашиваемых предметов к итогу (валюте баланса), характеризует производственный потенциал предприятия, обеспеченность производственно-го процесса средствами производства.
Кр.им. = ОС +З+НП+МБП/Вбн (26)
где НП – объем незавершенного производства (ф.1с.214)
МБП – величина малоценных, быстроизнашивающихся предметов (ф.1,с.213)
Вбн – итог баланса (ф.1,с.399)
Кр.им. н.г.= (1237,5+4305,18 +193,49+565,51+8,36)/8849,06=0,71
Кр.им. к.г.= (2178,55+7138,01+636,25+1183,6+8,36)/13419,67=0,83
Нормальным считается ограничение показателя > или = 0,5. В случае снижения целесо-образно привлечение долгосрочных заемных средств для увеличения имущества производст-венного значения. В нашем случае – тенденция к росту.
Коэффициент краткосрочной задолженности.
Выражает долю краткосрочных обязательств предприятия в общей сумме обяза-тельств.
Ккп = КП/КП+ДП (27)
где КП – величина краткосрочных пассивов (ф.1,с.690)
Ккп н.г.= 4177,25/(4177,25+115,5)=0,97
Ккп к.г.= 7417,52/(7417,52+172,7)=0,98
Коэффициент кредиторской задолженности и прочих пассивов.
Выражает долю кредиторской задолженности и прочих пассивов в общей сумме обя-зательств предприятия.
Ккз = (КЗ+ПП)/(ДП+КП) (28)
где КЗ - величина кредиторской задолженности (ф.1,с.620+с.630+с.660)
ПП - величина прочих краткосрочных пассивов (ф.1,с.670)
Ккз н.г.= (3621,2+0+8,25)/(4177,25+115,5)= 0,85
Ккз к.г.= (5869,27+0+10,01)/( 7417,52+172,7)= 0,77
Индекс постоянного актива:
Jва = ВА/СК (29)
Jва н.г.= 1309,55/4556,31=0,29
Jва к.г.= 2270,95/5829,45 =0,40
Коэффициент накопления амортизации:
Ка = (Иос + Ина)/(ОС + НА) (30)
где Иос - величина износа ОС (ф.5,с.394,гр.4)
НА – стоимость нематериальных активов ( ф.1, с.110+с.130+с.140+с.150+с.230)
Ина - величина износа нематериальных активов (ф.5,с.391,гр.4)
Ка н.г.= (256,85+35,2)/(1237,5+55+17,05)=0,22
Ка к.г.= (256,85+35,2)/(2178,55+70,4+22)=0,13
Коэффициент соотношения мобильных и иммобилизованных средств:
Км/и =раздел II ф.1/разделI ф.1 (31)
Км/и н.г.= 8849,06/1309,55=6,76
Км/и к.г.= 13419,67/2270,95=5,91
Анализ рентабельности
Прибыль отчетного периода: Пб= 2242,79 (ф.2,с.140) (32)
Чистая прибыль:
Пч = Пб –платежи в бюджет за счет прибыли (ф.2,с.150+с.160) (33)
=2242,79-717,64-750,2=774,95
Рентабельность собственного капитала:
Рск=Пч/СК (34)
Рскн.г.= 774,95/4556,31*100=17%
Рскк.г.= 774,95/5829,45 *100=13,29%
Показатели состава, структуры и использования основных фондов (в тыс.руб.)
Таблица 1
№№
п/п Наименование показателей Источники информации
(расч.ф-ла) Базисный период Отчет-ный пе-риод Отчет. период к базисно-му, %
1. Среднегодовая стоимость всех основных фондов (Ф.5,с.370,гр.3+
с.370,г.6)/2 1501,01 2290,75 152,61%
2. Среднегодовая стоимость основ-ных производст-венных фондов (Ф.5,с.371,гр.3+
с.371,г.6)/2 1501,01 2290,75 152,61%
3. Удельный вес ос-новных произ-водственных фон-дов в общей сум-ме основных фон-дов, % Стр.2/стр.1 100% 100% ----
4. Среднегодовая стоимость рабо-чих машин и обо-рудования ф.5,с.363,гр.(3+6)+с364,гр.(+3+6)/2 623,55 977,13 156,70%
5.
Удельный вес ра-бочих машин и оборудования в стоимости основ-ных производст-венных фондов, % Стр.4/стр.2 41,54% 42,66% -----
6. Среднегодовая сумма начислен-ного износа ОС Ф.5,с.392,гр.(3+4)/2 366,63 582,56 158,9%
7. Коэффициент из-носа ОС, % Ф.5,с.392,гр.4/стр.371,гр.6 26,87% 26% -----
8. Коэффициент об-новления (пос-тупления) ОС, % Ф.5,с.371,гр.4/с.371,гр.6 23,32% 47,4% -----
9. Коэффициент вы-бытия ОС, % Ф.5,с.371,гр.5/с.371,гр.3 5,99% 5,4% -----
10. Выручка от реа-лизации про-дукции в действу-ющих ценах (без НДС и акцизов) Ф.2,стр.010 10579,03 19817,05 187,32%
11. Среднесписочная численность ра-ботников, чел. Ф.5,с.850 319 350 109,72%
12. Фондоотдача ос-новных произ-водст. фондов Стр.10/стр.2 7,05 8,65 122,7%
13. Фондоотдача ра-бочих машин и оборудования Стр.10/стр.4 16,97 20,28 119,51%
14. Производитель-ность труда одно-го работника, руб. Стр.10/стр.11 33,160 56,62 170,75%
15. Фондовооружен-ность труда одно-го работника, руб. Стр.2/стр.11 4,71 6,55 139,07%
Показатели состояния и использования оборотных средств (в тыс.руб.)
Таблица 2
№№
п/п Наименование по-казателей Источники информации
(расч.ф-ла) Базис-ный пе-риод Отчет-ный пе-риод Отчет. Период к базис. %
1. Среднегодовая сто-имость активов А (Ф.1,с.399,гр.3+с.399,гр.4)/2 8111,64 11134,37 137,26%
2. Среднегодовая сто-имость оборотных средств ТА (Ф.1,с.290,гр.3+с.290,г.4)/2 6911,22 9344,12 135,20%
3. Удельный вес обо-ротных средств в активах, % ТА/А*100% 85,2% 83,92% -----
4. Собственные ис-точники форми-рования оборотных средств ТА с ТА – КП 3082,07 3546,73 115,08%
5. Удельный вес соб-ственных источ-ников в формирова-нии оборотных средств, % ТА с/ТА 44,60% 37,96% ----
6. Среднегодовая стоимость запасов и затрат З Ф.1,с.210гр.(3+4)+с.220гр.(3+4)/2 4123,78 6135,97 148,79%
7. Удельный вес запа-сов и затрат в обо-ротных средствах, % З/ТА 59,67% 65,67% ----
8. Среднегодовая сум-ма дебиторской за-долженности за то-вары, работы, услу-ги, пр. дебиторской задолженности ДЗ Ф.1,с.240,гр(3+4)+с.270 г.(3+4)/2 820,99 944,63 115,06%
9. Удельный вес деби-торской задол-женности в оборот-ных средствах, % ДЗ/ТА 11,88% 10,11% ----
10. Выручка от реали-зации продукции в действующих ценах (без НДС и акцизов) Ф.2,с.010 10579,03 19817,05 187,32%
11. Общая оборачи-ваемость оборотных средств, день ТА*Т/выручка
Т-период в днях (Т=360) 235 170 ----
12. Оборачиваемость запасов и затрат, день З*Т/выручка 140 111 ----
13. Оборачиваемость дебиторской задол-женности, день ДЗ*Т/выручка 28 17 ----
14. Сумма вовлечения в хозяйственный обо-рот (отвлечение из оборота) средств за счет ускорения (за-медления) оборачи-ваемости ТА=ТАотч - ТАбаз *(выр.отч/
выр.баз) 9344,12- 6911,2*(19817,05/
10579,03)=+2431,03
15. Выручка от реали-зации на 1 рубль оборотных средств, руб. Выручка/ТА 1,53 2,12
Показатели платежеспособности и методика их расчета
Таблица
←предыдущая следующая→
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10