Финансы /
←предыдущая следующая→
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
80,3
83,4
67,6
94,554,6
17,4
В 1997 году численность всего персонала на разрезе "Богатырь" составила 1462 человека, из них ППП – 1416 человек и промышленного персонала 46. На конец 1999года численность всего персонала снизилась на 317 человек и составил 1145 че-ловек или 78,3% по отношению к 1997 году. Сокращения численности произошло за счет снижения плановых заданий по основному производству (добыча угля), а также с введением новых технологий в обслуживающем персонале.
В связи с этим произошло снижение численности по всему составу работников и составило:
- ППП в 1999 году 1137 человек, снижение численности по отношению к 1997году – 279 человек;
- непромышленный персонал в 1999 году 8 человек, сокращение на 38 человек.
На выполнение плана производства влияет не только общая обеспеченность тру-довыми ресурсами, но и интенсивность их динамики- непрерывное изменение чис-ленности работников во времени ( таблица 3.4.)
Таблица 3.4.
Анализ движения численности работников.
№ Наименование 1997
год 1999
год +,- %
1 2 3 4 5 6
1.
2.
3.
4.
5. Списочная численность
на начало года.
Принято – всего.
Выбыло – всего
в том числе:
По собственному желанию.
Уволено за прогулы
и другие нарушения
трудовой дисциплины.
1527
320
385
227
37
1203
117
175
56
31
-324
-203
-210
-171
-6
78,8
36,6
45,5
24,7
83,8
Для разреза "Богатырь" имеет:
Коэффициент оборачиваемости = 117+175 х100% = 24,3%
1203
В ходе анализа движения численности работников за 1999 год наблюдаем небольшую стабильность и сокращение текучести работников, что показывает положительное влияние на организацию выполнения производственной программы. Также 1999году усилился контроль дисциплины труда. Так отношение уволенных за прогулы и дру-гие нарушения трудовой дисциплины к выбывшим всего составило за 1997 год – 9,6%, а за 1999 год17,7%. В 1999 году по отношению к 1999 году снизился процент выбывших работников по собственному желанию в связи со стабильностью работы предприятия, своевременной выплатой заработной платы.
3.2.2. Анализ фонда оплаты труда.
В состав расходов на оплату труда включаются все расходы предприятия на опла-ту труда независимо от источника их финансирования, в том числе суммы, начислен-ные работникам за не проработанное время, а также стимулирование и компенси-рующие выплаты ( таблица 3.5. ).
В ходе анализа оплаты труда, в первую очередь мы рассматриваем показатели численности и производительности труда одного рабочего. Численность за эти два года снизилась на 265 человек, а в отношении к заданию произошло снижение чис-ленности на 26 человек. Что касается производительности труда, то по этому показа-телю произошло также снижение в 1999 году по отношению к 1997 году на 794,5 тонн и составило 70,8%. Снижение производительности труда произошло по причине увеличения глубины разработки и снижение эффективности использования горно-транспортного оборудования.
В 1999 году фонд оплаты труда составил 312002,9 тыс. тенге при плане 334738 тыс. тенге, экономия 22735,1 тыс. тенге, достигнута за счет выполнения норм выра-ботки, не выполнения планово-предупредительных ремонтов, а также за счет не вы-полнения плана добычи угля. При рассмотрении фонда оплаты труда за 1999год в от-ношении к 1997году мы наблюдаем его повышенное увеличение на 66062,3 тыс. тен-ге по всей численности предприятия, в том числе по производственно-промышленному персоналу – на 79659,3 тыс. тенге, из них рабочим – 67668,3 тыс. тенге. Среднемесячная заработная плата также увеличилась на 7922,1 тенге или 55,5%.
3.3. Анализ себестоимости продукции.
3.3.1. Анализ структуры себестоимости.
Себестоимость продукции является основной частью цены. Показатель себестои-мости имеет особо важное значение оценки эффективности производства. В нем на-ходят отражение все стороны производственной, хозяйственной деятельности пред-приятия: экономическое использование материальных и трудовых ресурсов, совер-шенствование техники, технологии, организации производства труда, повышения уровня управления производством.
Анализ себестоимости по элементам затрат с определения начинается с определе-ния удельных весов элементов затрат в общей сумме затрат и их изменения ( прило-жение 2 и 3 ), которые проведем в таблице 3.6.
Изучение затрат позволяет дать оценку рациональности такой структуры.
Разрезом "Богатырь" за 1999 год добыто 21 млн. 803 тыс. тонн угля. Себестои-мость 1 тонны угля в среднем за год составила 90,86 тенге, в затратах 1981137 тыс. тенге.
Для наиболее полного анализа применяются коэффициенты характеризующие движения численности работников.
Рассмотрим некоторые из них применительно за 1999 год.
1. Коэффициент оборота рабочих по приему, рассчитывается по формуле:
К по приему = количество принятых рабочих за отчетный год х100%,
среднесписочная численность (3.1.)
Для разреза "Богатырь" имеет:
К по приему = 117 х100% = 9,7 %
1203
2. Коэффициент оборота рабочих по выбытию, рассчитывается по
формуле:
К по выбытию = количество выбывших х100%,
среднегодовая численность (3.2.)
Для разреза "Богатырь" имеет:
К по выбытию = 175 х100% = 14,6%
1203
3. Коэффициент текучести кадров, рассчитывается по формуле:
выбывших по соб- + выбывших за нарушение
К текучести = ственному желанию трудовой дисциплины х100%,
Среднесписочная численность (3.3.)
Для разреза "Богатырь" имеет:
К текучести = 56+31 х100% = 7,2%
1203
4. Коэффициент общей оборачиваемости, рассчитывается:
К общей оборачиваемости = все принятые + все выбывшие х100%,
среднесписочная численность (3.4.)
Таблица 3.5.
Основные показатели работы по структурной единице
разреза "Богатырь".
№ Показатели 1997 год
Факт 1999 год 1999г. и 1997г.
План Факт +,- % +,- %
1 2 3 4 5 6 7 8 9
1.
2.
3.
4.
Численность – всего
человек
ППП, чел.
из них рабочие, чел
Производительность тру-да 1-го рабочего, тонн
ФОТ – всего, тыс. тенге
в том числе:
ППП, чел.
из них рабочие, чел.
Среднемесячная
заработная плата, тенге
в том числе:
ППП, тенге
из них рабочие, тенге
1462
1416
1138
2725,4
245940,60
231377,3
176604,7
14262,4
14786,4
14528,2
1171
1161
963
2372,4
334738
333234
264925
23284,5
23513,5
22997,0
1145
1137
949
1930,9
312002,9
311036,6
244273
22184,5
22402,5
21632,4
-26
-26
-14
-441,5
-22735,1
-22179,4
-20652
-1100
-1111
-1364,6
97,8
98,0
98,5
81,4
93,2
93,3
92,2
95,3
95,3
94,1
-317
-279
-189
-794,5
66062,3
79659,3
67668,3
7922,1
7616,1
7104,2
78,3
80,3
83,4
70,8
126,9
134,4
138
←предыдущая следующая→
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12