підвищення використання фонду часу нового приладу
КФ.Ч = ФНР / ФБР = 3.617,6 / 3.459,2 = 1,046
Інтегральний коефіцієнт підвищення продуктивності приладу після модернізації
КІН = КТ.П КФ.Ч = 1,5 1,046 = 1,569.
2.2. Прогноз ринкової потреби і обсягів виробництва приладів
Потреба в базовому та модернізованому варіантах приладу в обраному сегменті ринку його застосування, одиниць
РБП = ОВ / ПБР.Е = 50.000.000 / 27.674 = 1.807 приладів,
РНП = ОВ / ПНР.Е = 50.000.000 / 43.412 = 1.152 прилади,
де ОВ - оцінка річної потреби виробництва у вимірах (табл.1), ОВ = 50 млн.вимірів на рік.
Виходячи із запланованого часу насичення ринку приладами, середньорічний випуск приладів
для модернізованого варіанта ВНР = РНП / ТH = 1.152 / 4 = 288 приладів,
для базового варіанта ВБР = ВНР КІН = 288 1,569 = 452 прилади,
де ТП - прогнозний період насичення ринкової потреби у приладах (табл.1), ТП = 4 роки.
2.3. Розрахунки витрат на підготовку виробництва приладу
Таблиця 9 – Кошторис витрат на проектування і виготовлення спеціального оснащення
Кількість Витрати на оснащення, грн
Вид оснащення одиниць Проектування, ВПР Матеріа-ли, ВМ Оплата за виготовлення, ВОП Накладні витрати виробника, ВН Разом
Литтєві форми 5 192,98 150 90,46 180,92 614,36
Пристосування для механічної обробки 5 144,74 100 60,31 120,62 425,67
Штампи 8 385,95 320 120,61 241,22 1.067,78
Монтажне оснащення 6 57,89 60 18,09 36,18 172,16
КС.ОС 2.279,97
Витрати на комплект певного виду оснащення складає, грн
Впр = Тп.о Чод Пг (1+Ндп/100) (1+Нд.з/100) (1+Нс.з/100) (1+Ннк/100),
де Тп.о - трудомісткість проектування одиниці оснащення, нормогодин (табл.8);
Чод - число одиниць оснащення, одиниць (табл.7);
Пг - середньогодинна оплата праці конструктора (0,7-0,8 г.од.), Пг = 0,8г.од.;
Ннк - норматив накладних витрат проектних підрозділів (30-60%), Ннк = 60%;
Ндп - норматив доплат при оплаті праці конструкторів (5-15%), Ндп = 15%;
Нд.з - норматив додаткової оплати праці конструкторів (10-15%), Нд.з = 15%;
Нс.з - норматив відрахувань на соціальні заходи 42,5%.
Для литтєвих форм
Впр = 16 5 0,8 (1+15/100) (1+15/100) (1+42,5/100) (1+60/100) = 192,98 грн.
Для штампів
Впр = 20 8 0,8 (1+15/100) (1+15/100) (1+42,5/100) (1+60/100) = 385,95 грн.
Для пристосувань для механічної обробки
Впр = 12 5 0,8 (1+15/100) (1+15/100) (1+42,5/100) (1+60/100) = 144,74 грн.
Для монтажного оснащення
Впр = 4 6 0,8 (1+15/100) (1+15/100) (1+42,5/100) (1+60/100) = 57,89 грн.
Витрати на матеріали на комплект певного виду оснащення, грн
Вм = Чод Вм.о,
Вм.о - витрати на матеріали на одиницю оснащення (табл.8).
Для литтєвих форм
Вм = 5 30 = 150 грн.
Для штампів
Вм = 8 40 = 320 грн.
Для пристосувань для механічної обробки
Вм = 5 20 = 100 грн.
Для монтажного оснащення
Вм = 6 10 = 60 грн.
Витрати на оплату праці робітникам за виготовлення комплекту певного виду оснащення, грн
Воп = Тв.о Чод Пр (1+Ндп/100) (1+Нд.з/100) (1+Нс.з/100),
де Тв.о - трудомісткість виготовлення одиниці оснащення, нормогодин (табл.8);
Пр - середньогодинна оплата праці робітника інструментального виробництва (0,7-0,8 грн), Пр = 0.8 грн
Для литтєвих форм
Воп = 12 5 0,8 (1+15/100) (1+15/100) (1+42,5/100) = 90,46 грн.
Для штампів
Воп = 10 8 0,8 (1+15/100) (1+15/100) (1+42,5/100) = 120,61 грн.
Для пристосувань для механічної обробки
Воп = 8 5 0,8 (1+15/100) (1+15/100) (1+42,5/100) = 60,31 грн.
Для монтажного оснащення
Воп = 2 6 0,8 (1+15/100) (1+15/100) (1+42,5/100) = 18,09 грн.
Накладні витрати на комплект певного виду оснащення, грн
Вн = Воп Нн.в/100,
де Нн.в - накладні витрати для інструментального цеху (150-200%), Нн.в = 200%.
Для литтєвих форм
Вн = 90,46 200/100 = 180,92 грн.
Для штампів
Вн = 120,61 200/100 = 241,22 грн.
Для пристосувань для механічної обробки
Вн = 60,31 200/100 = 120,62 грн.
Для монтажного оснащення
Вн = 18,09 200/100 = 36,18 грн.
Загальні витрати підприємства передвиробничого характеру, що пов’язані з модернізацією, підготовкою та освоєнням виробництва нового приладу, визначаються на основі складання загального кошторису цих витрат. Кошторис розробляється за формою таблиці 10.
Таблиця 10 – Кошторис витрат на підготовку виробництва нового приладу
Елементи витрат Позначення Сума, грн.
Передвиробничі витрати (капітального характеру)
- науково-дослідні роботи КН.Д. 12.000,00
- конструкторські розробки КК.Р. 5.000,00
- технологічне проектування КТ.П. 3.000,00
- придбання додаткового обладнання КС.ОБ. 4.000,00
- створення нових робочих місць КР.М. 8.000,00
- витрати невиробничого характеру (реклама) КН.Х. 0,00
- витрати на проектування і виготовлення спеціального
технологічного оснащення КС.ОС 2.279,97
Загальна сума КП.В 34.279,97
2.4. Нормативи витрат на утримання та експлуатацію машин і обладнання
Таблиця 11 – Кошторис річних витрат на утримання та експлуатацію машин і обладнання
Елементи витрат Позначення Сума, т.грн.
Оплата праці робітників ФО.Р 32
Нарахування на заробітну плату (42,5%) 13,6
Амортизація АОБ+АВ.ОС 105
Електроенергія технологічна ЕТЕХ 152
Ремонт і технічне обслуговування РОБ+РВ.ОС 160
Зношування малоцінного і швидкозношуванного інструменту та виробничого оснащення ЗВ.ОС 44
Послуги інших підрозділів і організацій ПОБ 24
Інші витрати 53,06
Разом річних витрат ВОБ.Р 583,66
Норматив переносу витрат на УЕМО виходячи з річної суми цих витрат (табл.11) складає
Ноб = Воб.р / Тр.п = 583,66 / 480 = 1,22 грн на 1 нормогодину,
де Тр.п - трудомісткість річної програми цеху, т.нормогодин.
2.5. Нормативи загальноцехових непрямих витрат
Таблиця 12 – Кошторис річних загальноцехових непрямих витрат
Елементи витрат Позначення Сума, т.грн.
Оплата праці загальноцехового персоналу ФІ.Р+ФА.УП 67
Нарахування на заробітну плату (42,5%) 28,48
Амортизація АБ 21
Енергія ЕГ.П+ ВГ.П 40
Ремонт і технічне обслуговування майна РБ.С+РГ.ІН 45
Зношування малоцінних та швидкозношуваних предметів загальногосподарського призначення ЗГ.ПР 7
Послуги інших підрозділів і організацій ПГП 18
Разом річних витрат ВЦ.Р 226,48
Норматив переносу витрат встановлюється у відсотках до основної оплати праці виробничого персоналу
Нц = Вц.р / (Фт.р+Фдп) 100 = 226,48 / (320+26) 100 = 65,5 %,
де Фт.р - річний фонд тарифної оплати праці (табл.3), Фт.р = 320 т.грн;
Фдп - річний фонд доплат за відпрацьований час виробничого персоналу цеху (табл.3), Фдп = 26 т.грн.
2.6. Розрахунки прямих матеріальних витрат
Таблиця 13 – Розрахунок прямих матеріальних витрат
Найменування матеріалу Одиниця виміру Норма витрат, одиниць Ціна одиниці, грн Витрати, грн/виріб
Матеріали основні (МО)
Сталь листова кг 12 4,00 48,00
Латунь листова кг 3 3,5 10,5
Прокат стальний кг 5 1,2 6,0
Прокат латунний кг 2 2,8 5,6
Полістирол кг 4 1,9 7,6
Стеклотекстоліт кг 2 6,0 12,0
Припій кг 70 4,5 315,0
Гетинакс кг 3 7,8 23,4
Дюраль листова кг 7 9,5 66,5
Алюмінієве литво кг 2 6,9 13,8
Капрон кг 1 7,0 7,0
Лаки і фарби кг 1 2,2 2,2
Дріт м 80 1,3 104,0
Кабель м 6 0,2 1,2
Разом (МО) 622,8
Матеріали допоміжні технологічні (МД.Т.)
Розчини кг 1 1,8 1,8
Кислоти кг 2 1,1 2,2
Луги кг 1 1,3 1,3
Разом (Мд.т) 5,3
Покупні вироби (ПВ)
Конденсатори шт. 30 0,09 2,7
Резистори шт. 45 0,05 2,25
Діоди шт. 10 0,8 8,0
Транзистори шт. 12 1,5 18