Пример: Транспортная логистика
Я ищу:
На главную  |  Добавить в избранное  

Бухгалтерский учет и аудит /

Курсовая работа

←предыдущая  следующая→
1 2 3 4 5 6 7 



Скачать реферат


ЗАДАНИЕ.

На основании исходных данных :

1. Составить баланс предприятия на 01.01.2000 и на 01.03. 2000 года.

2.Составить журнал учета хозяйственных операций за март месяц.

3. Открыть журналы ордера и ведомости для счетов 50, 51, 71 и отразить в них

хозяйственные операции.

4. Составить оборотную ведомость по счетам синтетического и аналитического

учета к счетам : 71, 60 , 62.

5. Заполнить главную книгу.

6. Составить баланс за 1 квартал отчетного года.(Форма № 1 ).

7. Составить отчет о прибылях и убытках ( форма № 2).

8. Заполнить приходный, расходный кассовый ордер и платежное поручение по

любой из приведенных операций.( Приложения 6-8 ).

9. Составить расчеты по налогу на имущество, налогу на прибыль, налогу на рекламу

и по отчислениям на содержание дорог.

Данные по предприятию :

1. Предприятие имеет расчетный счет 40702810300000001089

в С-Петербургском коммерческом банке, корсчет 30101810800000000917

БИК 044030917. Присвоен ИНН 7826707632

2. Амортизация по основным средствам начисляется линейным способом.

На балансе предприятия находятся в составе основных средств - компьютеры.

3. Износ МБП начисляется в размере 100% в момент передачи МБП в эксплу-

атацию.

4. Учет затрат по основному производству ведется на счете 20 “Основное произ-

водство”.

5. Учет расходов по обслуживанию и управлению производством - на счете 26

“ Общехозяйственные расходы”.

6. Материалы на счете 10 “Материалы” учитываются по фактической себестои-

мости их приобретения.

7. Транспортно-заготовительные расходы распределяются между остатками

материалов по рассчитываемому проценту ТЗР.

8. Создается резерв на оплату отпусков в размере 20% от начисленной заработной

платы.

9. Резерв на ремонт основных средств создается за счет резерва предстоящих

расходов и платежей.

Составим баланс на начало отчетного года по исходным данным остатков по счетам

на 01.01. 2000 г. ( в рублях) в форме № 1

.Баланс предприятия на 01.01. и на 01.03.2000 г.(Форма № 1) в руб.

Таблица 1

АКТИВ Код

строк На начало отчетного пер На конец

отчетного пер.

1.Внеоборотные активы

Нематериальные активы (04,05). 110 2400 6720

Основные средства (01, 02, 03) в т. ч. 120 36150 42300

здания, машины и оборудование 122 36150 42300

Незавершенное строительство (07, 08, 16, 61) 130 10000 19500

Долгосрочные финансовые вложения 140

Прочие внеоборотные активы 150

Итого по разделу 1 190 48550 68520

11. Оборотные активы

Запасы, в т. ч. 210 75400 73340

сырье, материалы (10, ) 211 25000 31656

затраты в незавершенном производстве (20, 23) 213 14000 32032

готовая продукция (43) 214 24400 2852

расходы будущих периодов (97) 216 12000 6800

НДС по приобретенным ценностям (19) 220 5000

Дебиторская задолженность в т. ч. 240 43200

покупатели и заказчики (62, 76) 241 28500 125000

задолженность учредителей (75) 244 11000

авансы выданные (61) 245

прочие дебиторы 246 3700

Краткосрочные финансовые вложения (56,58) 250

Денежные средства в т. ч. 260 69500 32250

касса (50) 261 1500 3250

расчетный счет ( 51) 262 68000 29000

Прочие оборотные активы 270

Итого по разделу 11. 290 193100 230590

БАЛАНС (сумма строк 190+290) 300 241650 299110

ПАССИВ

1 2 3 4

111. Капитал и резервы

Уставный капитал (80) 410 94000 94000

Добавочный капитал 420

Резервный капитал 430

Фонд социальной сферы 440

Целевые финансирования и поступления 450

Нераспределенная прибыль прошлых лет (84) 460 51430

Непокрытый убыток прошлых лет (84) 465

Нераспределенная прибыль отчетного года (84) 470 31511

Непокрытый убыток отчетного года (84) 475

Итого по разделу 111 490 145430 125511

1 2 3 4

1У. Долгосрочные обязательства

Займы и кредиты 510

Прочие долгосрочные обязательства 520

Итого по разделу 1У

У. Краткосрочные обязательства 10000

Займы и кредиты (66) в т. ч. 610 10000 10000

кредиты банка 611 10000

займы 612

Кредиторская задолженность в т. ч. 620 83420 90328

поставщики и подрядчики (60,76) 621 40000 35000

задолженность перед персоналом (70) 624 19750 27000

задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69) 625 7320 8690

задолженность перед бюджетом (68) 626 16350 23138

прочие кредиторы 628

Задолженность учредителям (75) 630

Доходы будущих периодов 640

Резервы предстоящих расходов и платежей (96) 650 5000 29360

Прочие краткосрочные обязательства 660 40411

Итого по разделу У 690 98420 173599

БАЛАНС (сумма строк 490+590+690) 700 243850 299110

Расшифровка данных некоторых статей баланса

а) Аналитические данные к счету 10 “Материалы”

Таблица 2

№ сч Наименование статьи Сумма, руб.

10.1 Материалы :

- цена приобретения

- ТЗР

- фактическая себестоимость

24000

1000

25000

б) Аналитические данные к счету 60 “Расчеты с поставщиками и подрядчиками”

Таблица 3

№ счета

поставщика Дата

выписки

счета Наименование поставщика Сумма , руб.

32 07.05.00 АО “Форум” 12000

15 б 19.06.99 АООТ “ Сфинкс” 27000

18 21.09.99 ТОО “Квант” 21000

Итого: 60000

в) Аналитические данные к счету 62 “ Расчеты с покупателями и заказчиками”

Таблица 4

№ счета

предъявл.

покупател Дата

выписки

счета Наименование покупателя Сумма , руб.

27 03.04.00 АООТ “ Парус” 6500

36 14.05.00 АООТ “ Прометей” 10150

49 22.07.00 АО “ Лев” 9350

Итого : 26000

г) Аналитические данные к счету 71 “ Расчет с подотчетными лицами”

Таблица 5

п/п Дата выдачи

аванса под отчет Фамилия И.О.

должника Назначение аванса Сумма , руб.

1 Иванов Н.П. канц.товары 300

2 Лавров В.И. хоз.нужды 1000

3

Уваров Т.С.

Итого : командировоч-

ные расходы 2500

3800

д) Аналитические данные к счету 20 “ Основное производство “

Таблица 6.

Сумма , руб.

1.Незавершенное производство продукции “А” 10000

2.Незавершенное производство продукции “Б” 5000

ИТОГО : 15000

Расшифровка счета 90 “Продажи” на 01.03.2000 г.

Таблица 7

Сумм а ,руб.

Д К

1.Выручка (90-1) 204840

2.Себестоимость продаж (90-2) 136800

3. НДС (90-3) 34140

4.Прибыль (убыток) от продаж (90-9) 33900

ИТОГО : 204840 204840

Расшифровка счета 91 “Прочие расходы и доходы” на 01.03.2000 г.

Таблица 8

Сумм а , руб.

Д К

1.Прочие доходы (91-1) -

2.Прочие расходы(91-2) 2400

3.Сальдо прочих доходов и расходов (91-9) 2400

ИТОГО : 2400

Расшифровка доходов и расходов организации за январь-февраль текущего года.

Таблица 9.

Наименование

←предыдущая  следующая→
1 2 3 4 5 6 7 



Copyright © 2005—2007 «Mark5»