←предыдущая следующая→
1 2 3 4 5 6 7
ЗАДАНИЕ.
На основании исходных данных :
1. Составить баланс предприятия на 01.01.2000 и на 01.03. 2000 года.
2.Составить журнал учета хозяйственных операций за март месяц.
3. Открыть журналы ордера и ведомости для счетов 50, 51, 71 и отразить в них
хозяйственные операции.
4. Составить оборотную ведомость по счетам синтетического и аналитического
учета к счетам : 71, 60 , 62.
5. Заполнить главную книгу.
6. Составить баланс за 1 квартал отчетного года.(Форма № 1 ).
7. Составить отчет о прибылях и убытках ( форма № 2).
8. Заполнить приходный, расходный кассовый ордер и платежное поручение по
любой из приведенных операций.( Приложения 6-8 ).
9. Составить расчеты по налогу на имущество, налогу на прибыль, налогу на рекламу
и по отчислениям на содержание дорог.
Данные по предприятию :
1. Предприятие имеет расчетный счет 40702810300000001089
в С-Петербургском коммерческом банке, корсчет 30101810800000000917
БИК 044030917. Присвоен ИНН 7826707632
2. Амортизация по основным средствам начисляется линейным способом.
На балансе предприятия находятся в составе основных средств - компьютеры.
3. Износ МБП начисляется в размере 100% в момент передачи МБП в эксплу-
атацию.
4. Учет затрат по основному производству ведется на счете 20 “Основное произ-
водство”.
5. Учет расходов по обслуживанию и управлению производством - на счете 26
“ Общехозяйственные расходы”.
6. Материалы на счете 10 “Материалы” учитываются по фактической себестои-
мости их приобретения.
7. Транспортно-заготовительные расходы распределяются между остатками
материалов по рассчитываемому проценту ТЗР.
8. Создается резерв на оплату отпусков в размере 20% от начисленной заработной
платы.
9. Резерв на ремонт основных средств создается за счет резерва предстоящих
расходов и платежей.
Составим баланс на начало отчетного года по исходным данным остатков по счетам
на 01.01. 2000 г. ( в рублях) в форме № 1
.Баланс предприятия на 01.01. и на 01.03.2000 г.(Форма № 1) в руб.
Таблица 1
АКТИВ Код
строк На начало отчетного пер На конец
отчетного пер.
1.Внеоборотные активы
Нематериальные активы (04,05). 110 2400 6720
Основные средства (01, 02, 03) в т. ч. 120 36150 42300
здания, машины и оборудование 122 36150 42300
Незавершенное строительство (07, 08, 16, 61) 130 10000 19500
Долгосрочные финансовые вложения 140
Прочие внеоборотные активы 150
Итого по разделу 1 190 48550 68520
11. Оборотные активы
Запасы, в т. ч. 210 75400 73340
сырье, материалы (10, ) 211 25000 31656
затраты в незавершенном производстве (20, 23) 213 14000 32032
готовая продукция (43) 214 24400 2852
расходы будущих периодов (97) 216 12000 6800
НДС по приобретенным ценностям (19) 220 5000
Дебиторская задолженность в т. ч. 240 43200
покупатели и заказчики (62, 76) 241 28500 125000
задолженность учредителей (75) 244 11000
авансы выданные (61) 245
прочие дебиторы 246 3700
Краткосрочные финансовые вложения (56,58) 250
Денежные средства в т. ч. 260 69500 32250
касса (50) 261 1500 3250
расчетный счет ( 51) 262 68000 29000
Прочие оборотные активы 270
Итого по разделу 11. 290 193100 230590
БАЛАНС (сумма строк 190+290) 300 241650 299110
ПАССИВ
1 2 3 4
111. Капитал и резервы
Уставный капитал (80) 410 94000 94000
Добавочный капитал 420
Резервный капитал 430
Фонд социальной сферы 440
Целевые финансирования и поступления 450
Нераспределенная прибыль прошлых лет (84) 460 51430
Непокрытый убыток прошлых лет (84) 465
Нераспределенная прибыль отчетного года (84) 470 31511
Непокрытый убыток отчетного года (84) 475
Итого по разделу 111 490 145430 125511
1 2 3 4
1У. Долгосрочные обязательства
Займы и кредиты 510
Прочие долгосрочные обязательства 520
Итого по разделу 1У
У. Краткосрочные обязательства 10000
Займы и кредиты (66) в т. ч. 610 10000 10000
кредиты банка 611 10000
займы 612
Кредиторская задолженность в т. ч. 620 83420 90328
поставщики и подрядчики (60,76) 621 40000 35000
задолженность перед персоналом (70) 624 19750 27000
задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69) 625 7320 8690
задолженность перед бюджетом (68) 626 16350 23138
прочие кредиторы 628
Задолженность учредителям (75) 630
Доходы будущих периодов 640
Резервы предстоящих расходов и платежей (96) 650 5000 29360
Прочие краткосрочные обязательства 660 40411
Итого по разделу У 690 98420 173599
БАЛАНС (сумма строк 490+590+690) 700 243850 299110
Расшифровка данных некоторых статей баланса
а) Аналитические данные к счету 10 “Материалы”
Таблица 2
№ сч Наименование статьи Сумма, руб.
10.1 Материалы :
- цена приобретения
- ТЗР
- фактическая себестоимость
24000
1000
25000
б) Аналитические данные к счету 60 “Расчеты с поставщиками и подрядчиками”
Таблица 3
№ счета
поставщика Дата
выписки
счета Наименование поставщика Сумма , руб.
32 07.05.00 АО “Форум” 12000
15 б 19.06.99 АООТ “ Сфинкс” 27000
18 21.09.99 ТОО “Квант” 21000
Итого: 60000
в) Аналитические данные к счету 62 “ Расчеты с покупателями и заказчиками”
Таблица 4
№ счета
предъявл.
покупател Дата
выписки
счета Наименование покупателя Сумма , руб.
27 03.04.00 АООТ “ Парус” 6500
36 14.05.00 АООТ “ Прометей” 10150
49 22.07.00 АО “ Лев” 9350
Итого : 26000
г) Аналитические данные к счету 71 “ Расчет с подотчетными лицами”
Таблица 5
№
п/п Дата выдачи
аванса под отчет Фамилия И.О.
должника Назначение аванса Сумма , руб.
1 Иванов Н.П. канц.товары 300
2 Лавров В.И. хоз.нужды 1000
3
Уваров Т.С.
Итого : командировоч-
ные расходы 2500
3800
д) Аналитические данные к счету 20 “ Основное производство “
Таблица 6.
Сумма , руб.
1.Незавершенное производство продукции “А” 10000
2.Незавершенное производство продукции “Б” 5000
ИТОГО : 15000
Расшифровка счета 90 “Продажи” на 01.03.2000 г.
Таблица 7
Сумм а ,руб.
Д К
1.Выручка (90-1) 204840
2.Себестоимость продаж (90-2) 136800
3. НДС (90-3) 34140
4.Прибыль (убыток) от продаж (90-9) 33900
ИТОГО : 204840 204840
Расшифровка счета 91 “Прочие расходы и доходы” на 01.03.2000 г.
Таблица 8
Сумм а , руб.
Д К
1.Прочие доходы (91-1) -
2.Прочие расходы(91-2) 2400
3.Сальдо прочих доходов и расходов (91-9) 2400
ИТОГО : 2400
Расшифровка доходов и расходов организации за январь-февраль текущего года.
Таблица 9.
Наименование
←предыдущая следующая→
1 2 3 4 5 6 7
|
|