←предыдущая следующая→
1 2
оборудования для распиловки и сушки дерева (для такого оборудования необходима площадь цеха около 400м.кв. и дополнительные средства – не менее 30 000$) сырье будет закупаться по цене 250$ за 1 м.куб. у посредников (с минимальными транспортными расходами), либо в леспромхозах Житомирской или Черкасской обл. По цено около 220$ (транспортные затраты до 5% от стоимости сырья).
МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН
Распространение мебели на начальном этапе будет осуществляться через собственный склад-салон, для этого будет выделено 50 м.кв. площади арендуемого помещения. В дальнейшем предполагается организовать салоны-магазины в разных районах города и в других крупных городах.
Фирма применяет подход к ценообразованию: цены в зависимости от цен конкурентов. Средние цены на мебель из массива, изготовленная по индивидуальному заказу по Украине колеблются от 200$ до 500$ за 1 погонный метр. Выходить на рынок планируется с ценой 200$ за 1 погонный метр.Но цена может расти в зависимости от сложности изготовления продукции и от наличия фурнитуры. Мы считаем, что такая цена позволяет нашей продукции быть конкурентноспособной и соответствует имиджу фирмы как производителю качественной и надежной продукции.
Будет существовать система скидок:
- при заказе на сумму более 2000$ - скидка 5%,
- крупным оптовым партнерам (заказ от 15000$) – до 15%.
Реклама продукта будет осуществляться через прессу(в том числе и специализированные издания, такие как :” МиФ.Мебель”, “Світ меблів і деревини”,каталог “Салон”), наружную рекламу,выставки.
ОРГАНИЗАЦИОННІЙ ПЛАН
Для налаживания стабильной работы необходимо набрать следующий штат:
Должность
Кол-во человек Заработная плата,$
Директор 1 200
Бухгалтер 1 120
Дизайнер-конструктор 2 180
Столяры-станочники 6 100
Резчик 1 100
ВСЕГО
13
1380
Для стимулирования производительности труда целесообразно кроме ставок применять систему бонусов (процентов).
РИСКИ ПРОЭКТА
Перечень рисков
Меры профилактики
Стихийные бедствия(пожар,наводнение,землятресение) Страхование
Противоправные действия третьих лиц Страхование
Снижение покупательной способности населения Проведение функционально-стоимостного анализа маркетинга (повышение качества при сохранении уровня затрат и др.)
Изменение моды Постоянное изучение рынка
Несвоевременная поставка комплектующих Минимизировать контакты с малоизвестными поставщиками
Недобросовестная конкуренция Продуманная рекламная кампания, контроль сохранения коммерческой тайны.
ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
1. Планируемый объем производства
При планировании объема выпуска на 2001г. необходимо учитывать следующее:
- потенциальную емкость рынка ( по данным газеты «Бизнес» фирмы- производители с производственной мощностью около 50 п.м./мес.(именно такую мощность будет иметь наш цех) в месяц ( в год 50*12=600 п.м.) не успевают удовлетворять спрос) ;
- емкость рынка увеличится на 20% за 2002г. и 25% на 2003г., за счет снижения спроса на импорт;
- наше производство при полной загрузке может выпускать продукции , примерно в два раза больше.
Т.о. объем выпуска составит в первый год работы:
2001г.
Месяц Объем выпуска п.м. Выручка Цена*Объем $
Январь 25 5000
Февраль 30 6000
Март 30 6000
Апрель 30 6000
Май 30 6000
Июнь 30 6000
Июль 30 6000
Август 30 6000
Сентябрь 30 6000
Октябрь 30 6000
Ноябрь 30 6000
Декабрь 35 7000
ВСЕГО ЗА ГОД 360
72000
2002г.
1 квартал 105 21000
2 квартал 105 21000
З квартал 110 22000
4 квартал 112 22400
ВСЕГО ЗА ГОД 432
86400
2003г.
За год 540 108000
Сводная таблица планируемого выпуска.
ГОДЫ
2001 2002 2003
ПЛАНИРУЕМЫЙ ОБЪЕМ ВЫПУСКА (п.м.) 360 432 540
Выручка $ 72000 86400 108000
2.Расчет себестоимости ( в $) 1 м.п. мебели (шкаф) .
При расчете себестоимости воспользуемся следующей формулой:
S=S(уп) / N + S (пер.),где
S- себестоимость;
S(уп)-условно-постоянные расходы;
N-планируемый годовой выпуск продукции:
S(пер) – переменные расходы.
Условно- постоянные расходы в у.е. (на год)
№ п/п Статьи затрат Месяц Год
1 Аренда 300 3600
2 Комунальные услуги 100 1200
3 Амортизация 408,33 4900
4 Зарплата 1380 16560
5 Отчисления на з/плату(37,5% п.4) 517,5 6210
6 Затраты на рекламу 200 2400
ВСЕГО 2905,83
34870
Непредвиденные расходы 2% 58,12 697,40
ИТОГО 2963,95 35567,40
Переменные расходы(расчитанные на одну единицу продукции)
№ п/п Статьи затрат Кол-во Цена $ Сумма $ Обоснование
1 Сырье 0,143 м.куб. 250 35,75 Приложение 1
2 Лако-красочные материалы 7,3м.кв.*150г.=
1,095 л. 5 5,48 Приложение 1
3 Фурнитура(мин. набор) 2 ручки.4 скобы,винты, шурупы 5
ИТОГО 46,23
Расчет себестоимости на 2001г
S1 = 35567,40/360 + 46,23 = 139,47$
2002г.
S2 = 35567.40/432+46.23= 128,56$
2003г.
S3 = 35567.40/540+46.23 = 112,10$
3.Расчет точки безубыточности:
Т2001г.= Р пост. / Ц-Р пер. = 35567,40 / 200,00 – 46,23 = 231,30 п. м.
Т.о. безубыточность нашего предприятия будет обеспеченна при реализации 231,3 п.м. в 2001году.
График точки безубыточности .
Для обеспечения нормальной работы в течение первого года необходимо привлечь инвестиций на сумму 50209$. Предположим , что будет получен банковский кредит с условием возврата в конце первого года 20%, в конце второго года-25 % и в конце третьего года 55% и 15% годовых( с учетом возврата по кредиту).
Расчет сумм по кредиту:
Дата Получен кредит Возврат кредита %
20.12.2000г. 50209
31.12.2001г. 10041,80 7531,35
31.12.2002г. 12552,25 6025,08
31.12.2003г. 27614,95 4142,24
ВСЕГО 50209
50209
17698,67
4.Расчет прибылей/убытков
2001г.
№ Показатели Прибыль Убытки
1 Выручка 72000
2 Себестоимость готовой продукции 50209,2
3 Прибыль от реализации 24937,80
4 Уплачены % по кредиту 7531,35
5 Налогооблагаемая прибыль 17406,45
Налог на прибыль 5221,94
Чистая прибыль 12184,52
2002г.
№ Показатели Прибыль Убытки
1 Выручка 86400
2 Себестоимость готовой продукции 55537,92
3 Прибыль от реализации 30862,08
4 Уплачены % по кредиту 6025,08
5 Налогооблагаемая прибыль 24837
6 Налог на прибыль 7451,10
Чистая прибыль 17385,90
2003г.
№ Показатели Прибыль Убытки
1 Выручка 108000
2 Себестоимость готовой продукции 60534
3 Прибыль от реализации 47466
4 Уплачены % по кредиту 4142,24
5 Налогооблагаемая прибыль 43323,76
6 Налог на прибыль 12997,13
Чистая прибыль 30326,63
5.Расчет коэффициентов финансовой оценки за 2001г:
Рентабельность продукции= Прибыль реализации/Себестоимость=24937,80/50209,2=0,50
Норма прибыли=Чистая прибыль/Инвестиции= 12184,52/50209,2=0,24
Срок окупаемоcти:
Год Чистая прибыль Остаток кредита
50209
2001 12184,52 38024,48
2002 17385,9 20638,58
2003 30326,63 0
2003год: 20638,58/30326,63=0,68года=8 месяцев.
Т.о. срок окупаемости проекта 2 года 8 месяцев.
Литература
1.Конспект лекций по дисциплине «Маркетинг»
2.Газета «Бизнес» №43 от 26 октября 2000г.
←предыдущая следующая→
1 2