←предыдущая следующая→
1 2 3 4
1.Пояснительная записка.
1.1 Резюме фирмы.
Цель деятельности фирмы в получении прибыли от производства холодного и горячего копчения рыбы в городе Санкт Петербурге, производимой из свежей рыбы, отличающихся: хорошим вкусом, высокой калорийностью, легкостью усвоения, медленно черствеющих.
Фирма планирует продавать такие сорта рыбы как: Горбуша,Кита,Осетр,Скумбрия,Треска,Севрюга. В дальнейшем фирма планирует увеличить ассортимент товаров в зависимости от спроса. Так же фирма планирует сдавать готовую продукцию на мелко оптовые базы.
Наша фирма расположена в городе Санкт Петербург.
Офис и склад будут орендоватся,также наша фирма арендует грузовой микро автобус 3 раза в неделю.
1.2. Анализ рынка, конкуренты, конкурентное поведение фирмы.
На рынке города Санкт Петербург существует несколько фирм производителей аналогичной продукции: отечественных и несколько зарубежных. Из зарубежных конкурентов в нашей стране получили наибольшее распространение две фирмы : Fish good и Smail. Их продукция широко известна признана и высокого качества. Но очень высокая цена препятствует широкому распространению товара. Продукция нашей фирмы не уступают по качеству этим аналогам, при этом имеют более низкую цену . По сравнению с продукцией отечественного наш продукт при приблизительно равных ценах имеет лудшие вкусовые качества, что подтверждено тестовыми испытаниями нашей фирмы и несколькими независимыми тестовыми лабораториями .
1.3. Формирование капитала фирмы. Уставной капитал.
Фирма выбирает методику ценообразования основанную на том, что размер торговой наценки возмещает затраты фирмы на её деятельность и обеспечит достаточную прибыль
Учредителями фирмы являются: три индивидуальных частных предпринимателя, имеющих соответствующий опыт и ранее занимающихся аналогичным производством.
Учредители сформировали уставный капитал в суме 255000 руб. в размере 85000 руб. от каждого учредителя, фирма кредитов в банке не берет.
Бизнес-план составляется на 2 месяца, с ноября по декабрь. Результатом деятельности будет основание о целесообразности предпринимательской деятельности или отсутствием ее.
2. Расчётная часть проекта.
2.1. Планирование численности персонала и ФОТ.
Планируется, что генеральный директор занимается управлением производства; коммерческий директор – вопросами сбыта, цены, транспортировка, снабжение исходными материальными ценностями с окладом 2000 р/мес; бухгалтер – бухгалтерская и статистическая отчетность, налоги, анализ финансового состояния, текущие вопросы бухгалтерского учета с окладом 1800 р/мес; технолог – производство с окладом 2000 р/мес.
Для выполнения производственных функций по контракту, на работу принимаются: 2 заготовителя с окладом 1500 р/мес., термист с окладом 1500 р/мес.,2 разнорабочих с окладом 1300 р/мес.
табл.1
Штатное расписание
Должность (специальность) Численность, человек Оклады Фот Всего ФОТ
Ноябрь Декабрь Ноябрь Декабрь
1. Ген.директор 1 2000 2000 2000 2000 4000
2. Технолог 1 2000 2000 2000 2000 4000
3. Бухгалтер 1 1800 1800 1800 1800 3600
Итого руководителей и специалистов 3 5800 5800 11600
Начисления на соц.нужды 38,5% от ФОТ 2233 2233 4466
1. Заготовитель 2 1500 1500 3000 3000 6000
2. Термист 1 1500 1500 1500 1500 3000
3. Разнорабочий 2 1000 1000 2000 2000 4000
Итого основных рабочих 5 6500 6500 13000
Начисления на соц.нужды 2502,5 2502,5 5005
Всего ФОТ по фирме 8 12300 12300 24600
Начисления на соц.нужды всего по фирме 4735,5 4735,5 9471
Производственный план
ООО «Коптильня» производства своей продукции необходимо следуюшее оборудывание.
1. разделочный стол.
2. Морозтльная камера.
3. Коптильня гор.копчения.
4. Коптильня хол.копчения.
5. Бочки для засола.
6. Ножи и др. оборудывание.
Общая стоимость оборудования – 115000 руб.
Для осуществления производственного процесса фирма арендует производственный участок(144 кв. м.), при этом величина арендной платы за 1 мес. – 6000 руб.не включая комунальные услуги, а также грузовой микроавтобус, величина арендной платы – 1400 руб. в месяц.
Офис находится по адресу: Россия, г. Санкт Петербург, ул. Генерала Кныша, 7-2-36. Оплата – 1000 руб. в месяц включая коммунальные услуги, телефон .
2.2. Планирование финансовых показателей деятельности фирмы.
Фирма покупает товары на Петербургских крупно оптовых базах.
табл.2
Опредиление материальных ценностей
Материальные ценности Кол.-во кг. Цена руб. Сумма руб.
Горбуша 500 21 10500
Кита 500 25 12500
Осетр 500 90 45000
Скумбрия 500 23 11500
Треска 500 30 15000
Севрюга 500 80 40000
Вода 500 0 0
Соль 250 2 500
Добавки и специи 100 12 1200
Итого 136200
Вспомогательные материалы 1000
Общая ст-ть мат.ценностей 137200
Все это будет списано на себестоимость то есть к 1 Января материальных ценостей не будет.
табл.3
Планирование объёма продаж
Показатели Ноябрь Декабрь
Горбуша х/к
кг. 120 130
сумма руб. 4320 4680
цена за 1кг. 36 36
Горбуша г/к
кг. 120 130
сумма руб. 4800 5200
цена за 1кг. 40 40
Кита х/к
кг. 250 250
сумма руб. 18500 18500
цена за 1кг. 74 74
Осетр г/к
кг. 115 135
сумма руб. 21850 25650
цена за 1кг. 190 190
Осетр х/к
кг. 110 140
сумма руб. 20240 25760
цена за 1кг. 184 184
Скумбрия х/к
кг. 240 260
сумма руб. 10080 10920
цена за 1кг. 42 42
Треска х/к
кг. 125 125
сумма руб. 6000 6000
цена за 1кг. 48 48
Треска г/к
кг. 125 125
сумма руб. 6500 6500
цена за 1кг. 52 52
Севрюга х/к
кг. 125 125
сумма руб. 21875 21875
цена за 1кг. 175 175
Севрюга г/к
кг. 125 125
сумма руб. 23125 23125
цена за 1кг. 185 185
Итого: 47860 54140
Обшая за 2 месяца= 285500
табл.4
Расчёт элементов затрат
Элементы затрат Обоснование расчёта Сумма руб.
1. Вода на технологические цели опз1м*к.м.*тариф за 1 гл.400*2*16.5 13200
2. Энергия на технол. цели опз1м*к.м.*тариф за 1 меш.1300*2*0,4 1040
3. Затраты на отопление опз1м*к.м.*тариф 1500*2*0,8 2400
4. Затраты на электрическую энергию опз1м*к.м.*тариф за 1 кВат/ч 5000*2*0.4 4000
5. Аренда + машина аренда за1мес*кол-во месяцев 7000+1400*2 16800
6.Реклама Зависит от ее стоимости и объема 500
7. НДС на выручку выручка*20%от выручки/120%от выручки //285500*20/120 47583
8. НДС на приобретение мат.ценностей (мат.цен.+аренда)*20%от их суммы/120%от их суммы//(137200+16800)*20/120 22866
9. НДС к оплате п.57-п.8//47583-22866 24717
10. Чистая выручка выручка-НДС к оплате//285500-24717 260783
11.Налог в дорожные фонды 2,5% от чистой выручки// 260783*0,025 6520
12. Налог с продаж 5% от указаной суммы безналичный расчет
Налог c продаж ООО “Коптильняг” платить не обязана, так как эта фирма будет производить расчет с клиентами по безналичному расчету.
табл 5
Расчет износа
Наименование Цена Амартизация Сумма износа
1.Разделочный стол 1000 МБП 1000
2.Морозильная камера 70000 10% 7000
3.Коптильня г/к 20000 20% 4000
4.Коптильня х/к 20000 20% 4000
5. Бочки для засола 5*5000=2500 МБП 2500
6.Ножи и др.оборудывание 1500 МБП 1500
Итого 115000 20000
табл.6
Планирование полной себестоимости
Элементы затрат Обоснование расчёта Сумма руб.
1. Сырьё и основные мат.-лы:
1.1. Осн. мат.-лы табл.2 136200
1.2. Вода на технол. цели табл.4 п.1 13200
2. Вспом. мат.-лы исходные данные 1000
3. Энергия на технол. цели табл.4 п.2 1040
4. Комунальные услуги:
4.1. На отопление табл.4 п.3 2400
4.2. На эл.эн. табл.4 п.4 4000
Всего мат.-ных затрат сумма с п.1 по п.4.2 157840
5. Зар.плата производственного персонала табл.1 13000
6. Зар.плата руководителей и специалистов табл.1 11600
7. Отчисления на соц. нужды 38.5%от (п.5+п.6) 9471
Прочие затраты:
1. Арендная плата табл.4 п.5 16800
2. Реклама т.4 п.6 500
3.
←предыдущая следующая→
1 2 3 4