←предыдущая следующая→
1 2 3
1. Характеристика объекта исследования
Муниципальное предприятие «Жилищно-эксплуатационное управление образовалось 4 февраля 1994 г. Предприятие учреждено Администрацией п.Сумкино. ЖЭУ осуществля-ет свою хозяйственную деятельность на базе имущества, переданного в бесплатное пользо-вание Учредителем.
Основными задачами ЖЭУ являются:
– обеспечение правильной технической эксплуатации и сохранности жилищно-го фонда муниципалитета, проведение его текущего профилактического и капитального ремонта, благоустройства дворовых территорий;
– ремонт и эксплуатация водопроводных, тепловых и канализационных сетей;
– выработка и снабжение тепловой энергией;
– выполнение договоров по обслуживанию жилищного фонда, жилищно-строительных кооперативов, предприятий, организаций различных ве-домств;
– выполнение работы (создание услуг, производство продукции) по заказам граждан, государственных, кооперативных и других организаций с использо-ванием свободных от выполнения основной деятельности ресурсов.
ЖЭУ является юридическим лицом, имеет право от своего имени заключать догово-ры, имеет самостоятельный баланс.
Вышестоящей организацией, осуществляющей контроль за работой МП «ЖЭУ» яв-ляется служба заказчика г.Тобольска.
Средства ЖЭУ формируются за счет выручки от реализации производственных ра-бот, услуг, продукции, кредитов.
Организационная структура
ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ структура
2. План-фактный контроль основных ТЭП деятельности фирмы
Горизонтальный анализ
Вертикальный анализ
3. Графический метод анализа
Для того, чтобы наиболее наглядно оценить динамику изменения ТЭП (из пункта 2.1) и струк-туры основных фондов (из пункта 2.2) посторим диаграммы сравнения и графики сравнения..
4. Факторный анализ
4.1. Способ «расчетных систем»
Вычислим для заполнения таблицы исходных данных для четырехфакторного анализа:
– выработку на одного рабочего для базового и отчетного периода;
– среднюю дневную выработку рабочих для базового и отчетного периодов;
– прибыль на одну тысячу рублей для базового и отчетного периодов.
выработка на одного рабочего:
выработка на одного рабочего в базовом периоде:
выработка на одного рабочего отчетном периоде:
средняя дневная выработка одного рабочего:
средняя дневная выработка одного рабочего в базовом периоде:
средняя дневная выработка одного рабочего в отчетном периоде:
прибыль на одну тысячу рублей выполненных работ:
прибыль на одну тысячу рублей выполненных работ в базовом году:
прибыль на одну тысячу рублей выполненных работ в отчетном году:
1. Проанализируем объем СМР:
Используем для анализа объема СМР следующую модель:
Q=a•b•c
Для этой модели строится расчетная система показателей:
Q0 ―――→ Qa―――→ Qb―――→ Q1(Qc), где
ΔQ(Δa) ΔQ(Δb) ΔQ(Δc)
Q0 – объем СМР в базисном периоде;
Qa – объем СМР при изменении фактора a;
Qb – объем СМР при изменении фактора b;
Qс – объем СМР при изменении фактора с;
Q1 – объем СМР в отчетном периоде (должна быть равна Qс);
ΔQ(Δa) – изменение объема СМР за счет влияния фактора а;
ΔQ(Δb) – изменение объема СМР за счет влияния фактора b;
ΔQ(Δc) – изменение объема СМР за счет влияния фактора c.
Формулы для расчета Q и ΔQ следующие:
Qa=Q0•Ia,
где Q0 – объем СМР в базисном периоде;
Ia – индекс фактора a.
Qb=Qa•Ib,
где Qa – объем СМР при изменении фактора a;
Ib – индекс фактора b.
Qc=Qb•Ic,
где Qb – объем СМР при изменении фактора b;
Ic – индекс фактора c.
ΔQ(Δa) = Qa–Q0,
где Qa – объем СМР при изменении фактора a;
Q0 – объем СМР в базисном периоде.
ΔQ(Δb) = Qb–Qa,
где Qa – объем СМР при изменении фактора a;
Qb – объем СМР при изменении фактора b.
ΔQ(Δc) = Qc–Qb,
где Qb – объем СМР при изменении фактора b;
Qс – объем СМР при изменении фактора с.
Вычислим индексы факторов:
Вычислим значения индексов всех четырех факторов:
Вычислим Q и ΔQ:
Найдем Q:
Qa=Q0•Ia=10032•0,822115=8247,461538
Qb=Qa•Ib= 8247,461538•0,979239=8076,2347
Qc=Qb•Ic= 8076,2347•1,056433=8532
Найдем ΔQ:
ΔQ(Δa) = Qa–Q0=8247,461538-10032= – 1784,53846
ΔQ(Δb) = Qb–Qa=8076,2347-8247,461538= – 171,2276
ΔQ(Δc) = Qc–Qb=8532-8076,2347= 455,766
Построим расчетную систему показателей для Q:
10032 ―――→ 8247,461538 ―――→ 8076,2347 ―――→ 8532
– 1784,53846 – 171,2276 455,766
2. Проанализируем выработку на одного рабочего:
Используем для анализа выработки на одного человека следующую модель:
V=b•c
Для этой модели строится расчетная система показателей :
V0 ―――→ Vb―――→ V1(Vc), где
ΔV(Δb) ΔV(Δc)
V0 – выработка в базисном периоде;
Vb – выработка при изменении фактора b;
Vс – выработка при изменении фактора с;
V1 – выработка в отчетном периоде (должна быть равна Vс);
ΔV(Δb) – изменение выработки за счет влияния фактора b;
ΔV(Δc) – изменение выработки за счет влияния фактора c.
Формулы для расчета V и ΔV следующие:
Vb=V0•Ib,
где Va – выработка в базисном периоде;
Ib – индекс фактора b.
Vc=Vb•Ic,
где Vb – выработка при изменении фактора b;
Ic – индекс фактора c.
ΔV(Δb) = Vb–V0,
где Vb – выработка при изменении фактора a;
V0 – выработка в базисном периоде.
ΔV(Δc) = Vc–Vb,
где Vb – выработка при изменении фактора b;
Vс – выработка при изменении фактора с.
Вычислим V и ΔV:
Найдем V:
Vb=V0•Ib=48,23077•0,979239= 47,22944
Vc=Vb•Ic= 47,22944•1.056433= 49,89474
Найдем ΔV:
ΔV(Δb) = Vb–V0=47,22944 - 48,23077= – 1,001331
ΔV(Δc) = Vc–Vb= 49,89474 - 47,22944= 2,665298
Построим расчетную систему показателей для V:
48,23077 ―――→ 47,22944 ―――→ 49,89474
– 1,001331 2,665298
3. Проанализируем прибыль:
Используем для анализа прибыли следующую модель:
P=a•b•c•d
Для этой модели строится расчетная система показателей :
P0 ―――→
←предыдущая следующая→
1 2 3