Пример: Транспортная логистика
Я ищу:
На главную  |  Добавить в избранное  

Деньгии кредит /

Анализ организации коммерческих банков

←предыдущая следующая→
1 2 3 4 5 



Скачать реферат


Так как максимальное значение этого норматива — 25%, то можно сделать вывод, что этот норматив выполняется банком, то есть у банка достаточно средств, чтобы покрыть возможный риск самого крупного заемщика, риск банка при этом незначителен. Данный показатель отрицательный, т.к. величина собственного капитала отрицательна.

5. Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7) устанавливается как

процентное соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и

собственных средств (капитала) банка. Расчет крупного кредитного риска осуществляется по формуле:

Н7 = (Кскр/К)*100% (2.7)

где Кскр - совокупная величина крупных кредитов, выданных банком (код 8998).

Крупным кредитным риском является превышение величины Крз (пункт 4), а также величин Кра и Кри (пункты 7 и 9) величины 5% собственных средств (капитала) банка.

Н7= 27500/(-36343)*100% = -76%

По нормативу величина крупных кредитов и займов не должна превышать размер капитала банка более чем в 8 раз. Значение этого показателя у банка значительно меньше нормативного. Данный показатель меньше нуля, т.к. величина собственного капитала отрицательна.

6. Максимальный размер риска не одног кредитора (вкладчика) (Н8)

устанавливается как процентное соотношение величины вкладов, депозитов и

собственных средств (капитала) банка:

Н8 = (Овкл/К)*100%, (2.8)

где Овкл - совокупная сумма обязательств банка перед одним или группой связанных кредиторов (вкладчиков):

а) по вкладам, депозитам (кроме депозитов до востребования), полученным кредитам и займам, вкладам в драгоценных металлах — взвешенные с учетом риска (с оставшимся сроком до возврата < 6 месяцев - 100%, от 6 месяцев до 1 года - 80%, свыше 1 года - 50%);

б) по остаткам на расчетных (текущих), корреспондентских счетах и депозитных счетах до востребования - по формуле средней хронологической;

в) во субординированным кредитам - в части, не включаемой в расчет собственных средств (капитала) банка;

г) по срочным вкладам физических лиц и прочим привлеченным средствам – в размере числящегося на отчетную дату остатка.

Н8=5820/(-36343)*100% = -16%

Фактическое значение норматива, рассчитанное по самому крупному вкладчику, значительно меньше максимального допустимого (25%), т.е. банк выполняет норматив с большим запасом собственных средств. Данный показатель меньше нуля, т.к. величина собственного капитала отрицательна.

7. Максимальный размер риска на одного заемщика-акционера (участника) (Н9) определяется как отношение суммы кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам к собственным средствам (капиталу) банка:

Н9 = (Кра/К)*100%, . (2.9)

где Кра - совокупная сумма всех требований банка (включая забалансовые требования), взвешенных с учетом риска, в отношении одного акционера (участника) банка, юридического или физического лица или группы взаимосвязанных акционеров (участников) байка, юридических или физических лип.

Данный норматив рассчитывается в отношении тех акционеров, вклад которых в уставный капитал банка превышает 5% от его зарегистрированной ЦБ РФ величины.

Н9 = 5330/(-36343)*100% = -15%

Максимально допустимое значение норматива для банка установлено в размере 20%, следовательно, этот норматив банк выполнялся бы, если бы собственный капитал не был бы отрицательным.

8. Совокупная величина кредитов и займов (норматив Н9.1), выданных акционерам (участникам) банка, не может превышать 50% собственник средств (капитала) банка. Согласно, таблицы 1.3 совокупная величина кредитов и займов, выданных акционерам банка равна 12670. Это составляет 35% капитала банка. При условии, что собственный капитал был бы положительный.

9. Максимальный размер кредитов, займов, гарантий и поручительств,

предоставленных банком своим инсайдерам (Н10) рассчитывается по формуле:

Н10 = (Кри / К)*100%, (2.10)

где Кри - совокупная сумма требований (включая забалансовые), взвешенных с учетом риска, в отношении инсайдера банка и связанных с ним лиц.

Н10 = 230/(-36343)*100% = -0,6%

И по данному показателю банк выполняет норматив, так как максимально значение равно 2%. Данный показатель меньше нуля, т.к. величина собственного капитала отрицательна.

10. Совокупная величина кредитов и займов, виданных инсайдером (Н10.1), а

также гарантий и поручительств, выданных в их пользу, не может превышать 3% собственных средств (капитала) банка.

Н10.1 = 1060/(-36343)*100% =-2,9%

11. Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов)

населения (Н11) устанавливается как процентное соотношение общей суммы денежных вкладов (депозитов) населения и величины собственных средств (кашляла) банка:

Н11=(Вкл/К)*100%, (2.11)

где Вкл - совокупная сумма вкладов населения (счета: 423. 426, 522, коды 8981 и 8999).

Н11= 505017/(-36343)*100% = -1390%

Максимальное значение этого показателя — 100%, следовательно, банк не выполняет данный норматив. Это говорит о несоответствии капитала банка и привлекаемых денежных вкладах населения. Данный показатель меньше нуля, т.к. величина собственного капитала отрицательна.

12. Норматив использования собственных средств (капитала) банка для

приобретения долей (акций) других юридических лиц (Н12) устанавливается в форме процентного соотношения размеров инвестируемых и собственных средств (капитала) банка:

Н12 =(Кин /К)х 100%, (2.12)

где Кин— собственные средства, инвестируемые на приобретение долей (акций) других юридических лиц, счет 50903.

Н12 =5408 /(-36343)*100%= -15%

Максимально допустимое значение норматива устанавливается в размере 25%. Следовательно, банк выполнял бы этот норматив, если бы собственный капитал не был бы отрицательным, а норматив H12.1 не выполняется, т.к. собственные средства банка, инвестируемые на приобретение долей одного юридического лица, не могут превышать 5% от капитала банка.

13. Норматив риска собственных вексельных обязательств (Н13) определяется

как процентное соотношение:

Н13 = (ВО/К)*100%, (2.13)

где ВО— выпушенные банком векселя в банковские акцепты, счет 523, а также 50% забалансовых обязательств банка из индоссамента векселей, авалей и вексельного посредничества (код 8960).

Н13 = 2054/(-36343)*100%= -5,6%

Максимально допустимое значение этого норматива устанавливается в размере 100%, значит, банк на отчетную дату имеет незначительную сумму вексельных обязательств, при условии положительного значения собственных средств.

14. Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами (Н14)

рассчитывается по формуле:

Н14 = ( ЛАдо / ОВдм)*100%, (2.14)

где ЛАдм - высоколиквидные активы в драгоценных металлах в физической форме, счета: 20302,20303, 20305, 20308.

Овдм – обязательства в драгоценных металлах до востребования и со сроком востребования в ближайшие 30 дней: 30116, 30117, код 8957.

Н14 = 1280 / 6858 * 100%= 19%

Минимальное значение данного показателя устанавливается в размере 10%. Следовательно, банк выполняет данный норматив, т.е. имеет достаточную сумму ликвидных активов в драгоценных металлах для погашения обязательств в драгоценных металлах до востребования и со сроком востребования в ближайшие 30 дней.

После анализа выполнения коммерческим банком «Альфа» обязательных экономических нормативов можно сказать, что в основном они не выполняются по причине отрицательного значения собственного капитала банка.

Но те нормативы, которые не связаны с собственным капиталом банка вполне удовлетворяют значениям экономических нормативов, такие как Н2, Н5, Н14.

Банк не выполняет значение Н3 (норматива текущей ликвидности), следовательно, можно заключить, что наблюдается несоответствие текущих ликвидных активов и текущих обязательств на срок до 30 дней. Вместе с тем норматив мгновенной ликвидности (Н2) имеет фактическое значение 63%, что более чем в 3 раз нормы. Это означает, что для улучшение норматива Н3 банку необходимо изменить структуру активов путем перевода части высоколиквидных активов в текущие.

Задание 2 - Анализ кредитоспособности заемщика

Рейтинговая оценка предприятия-заемщика предполагает оценку ликвидности, обеспеченности собственными источниками средств (финансовый левередж), деловой активности и рентабельности.

Таблица 3.1 – Коэффициенты финансового левереджа и ликвидности

Показатели Расчет Значение Оптимум

1.01.99 1.01.00

Коэффициент автономии П6/А14 Собственный капитал / Валюта баланса 0,76 0,75  0,5

Коэффициент мобильности средств А12/А5 Мобильные активы / Немобильные активы 0,73 0,67  0,5

Коэффициент маневренности средств А12 - (П11-П7) /А12 (Мобильные активы – Краткосрочные обязательства)/ Мобильные активы 0,38 0,3  0,2

Отношение СК и общей задолженности П6/П11 Собственный капитал/ Общая сумма обязательств 3,14 3  1

Коэффициент обеспеченности собственными средствами (П6-А5) /А12 (Собственные источники средств – Внеоборотные активы) / Оборотные средства 0,43 0,38  0,1

Коэффициент общей ликвидности А12/ (П11-П7) Текущие активы/ Текущие обязательства 1,9 1,8  2

Коэффициент

←предыдущая следующая→
1 2 3 4 5 



Copyright © 2005—2007 «Mark5»