Активные операции коммерческих банков

Содержание

Введение 3

1 Активные операции, их роль и место в банковской деятельности 5

1.1 Экономическая сущность активных операций 5

1.2 Виды и формы активных операций коммерческих банков 6

1.2.1 Кредитные операции 6

1.2.1.1 Виды и формы кредитов 6

1.2.1.2 Особенности кредитных операций в различных странах 14

1.2.2 Кассовые операции банков 19

1.2.3 Операции с ценными бумагами 21

2 Принципы организации и новые пути повышения эффективности активных операций коммерческого банка 23

2.1 Зарубежный опыт деятельности коммерческих банков в области активных операций и перспективы использования его в России 23

2.2 Основные направления и перспективы развития некоторых активных операций 27

2.3 Новые операции коммерческих банков 31

Заключение 35

Список использованной литературы 37

Введение

Банки - центры, где в основном начинается и завершается деловое партнерство. От четкой грамотной деятельности банков зависит в решающей мере здоровье экономики. Без развитой сети банков, действующих именно на коммерческой основе, стремление к созданию реального и эффективного рыночного механизма остается лишь благим пожеланием.

Коммерческие банки – универсальное кредитное учреждение, создаваемое для привлечения и размещения денежных средств на условиях возвратности и платности, а также для осуществления многих других банковских операций.

Коммерческие банки осуществляют активные и пассивные операции. Эти операции подобны двум противоположным сторонам диалектического единства. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения проводимые банковские операции преследуют одну цель - увеличение доходов и сокращение расходов.

Что же касается данной курсовой работы, то в ней как раз и будут исследованы операции коммерческих банков, а именно активные, потому что они имеют деятельности коммерческих банков одно из первостепенных значений, так как процессы образования кредитных ресурсов и их использования находятся в тесной взаимосвязи.

Активные банковские операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.

Экономическая значимость и актуальность данного вопроса – вопрос проведения активных операций и определили написание настоящей курсовой работы, целью которой является исследовать в теоретическом плане сущность и значение активных операций коммерческих банков, а также проанализировать практику осуществления данных операций.

Исходя из цели работы, были поставлены следующие задачи:

 определить сущность активных операций коммерческих банков;

 выяснить структуру активов активных операций банков и кратко охарактеризовать основные из них;

 изучить основные аспекты анализа активных операций коммерческих банков России;

 выявить основные проблемы совершенствования активных операций.

При написании данной курсовой работы были использованы научные труды и монографии российских экономистов и зарубежных специалистов в области банковского дела, некоторые учебные пособия и методические разработки, материалы периодической печати, статистическая информация.

1 Активные операции, их роль и место в банковской деятельности

1.1 Экономическая сущность активных операций

По классификации активных операций, как и по структуре активов сложились разные точки зрения.

По мнению Букато В.И., Львова Ю.И. основными активными операциями являются:

 кредитные операции, в результате которых формируется кредитный портфель банка;

 инвестиционные операции, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля;

 кассовые и расчетные операции, являющиеся одним из основных видов услуг, оказываемых банком своим клиентам ;

 прочие активные операции, связанные с созданием соответствующей инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских операций.

Лаврушин считает, что наиболее распространенными активными операциями банков являются:

 ссудные операции, как правило, приносят банкам основную часть их доходов. В макроэкономическом масштабе значение этих операций состоит в том, что посредством них банки превращают временно бездействующие денежные фонды в действующие, стимулируя процессы производства, обращения и потребления;

 инвестиционные операции, в процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности;

 депозитные операции, назначение активных депозитных операций банков заключается в создании текущих и длительных резервов платежных средств на счетах в Центральном банке (корреспондентский счет и резервный счет) и других коммерческих банках;

 прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. В российской практике круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др.

Такие авторы как Поляков В.П., Московкина Л.А. подразделяют активные операции на банковские инвестиции, предоставление ссуд, учет (покупка) коммерческих векселей и фондовые операции.

Антонов П.Г., Пессель М. выделяет такие же операции как и Букато В.И. и Львов Ю.И., то есть: кассовые, кредитные, инвестиционные и прочие операции.

Что касается меня, то я придерживаюсь мнения Букато В.И., Львова Ю.И., Полякова В.П. и Московкиной Л.А., которые включают в активные операции: кассовые, кредитные, инвестиционные и прочие операции, так как эти операции являются наиболее распространенными видами активных операций банков.

1.2 Виды и формы активных операций коммерческих банков

1.2.1 Кредитные операции

1.2.1.1 Виды и формы кредитов

Источником кредита служат временно свободные ресурсы в де¬нежной форме, высвобождаемые в процессе деятельности кре¬дитных институтов. От всех иных форм предоставления средств (субсидии, субвенции, дотации и др.) кредит как экономическую ка¬тегорию отличают три основополагающих принципа - срочность, возвратность и платность.

При этом под СРОЧНОСТЬЮ подразумеваются заранее огово¬ренные сроки возврата кредитору заемных средств; под ВОЗ¬ВРАТНОСТЬЮ - обязательная выплата кредитору суммы основ¬ного долга на оговоренных условиях. ПЛАТНОСТЬ означает, что в данной экономической операции денежные средства представляют собой специфический товар и, на основе закона стоимости, его цена выражается в процентах.

Кроме указанных обязательных принципов, кредиты могут быть классифицированы по следующим дополнительным основным видам и формам:

 источники привлечения - внешние и внутренние кредиты;

 назначение - связанные, несвязанные и промежуточные;

 цели использования - целевые и нецелевые;

 сроки - кратко-, средне-, долгосрочные и инвестиционные;

 обеспеченность - обеспеченные и бланковые;

 форма организации - синдицированные, консорциальные, дву¬сторонние и клубные;

 валюта привлечения - в валюте страны-кредитора, в валюте страны-заемщика, в валюте третьей страны, в международ¬ных счетных денежных единицах, мультивалютные;

 вид процентной ставки - плавающая, фиксированная и сме¬шанная;

 форма предоставления - путем реального перевода средств, рефинансирования и переоформления долга;

 форма погашения - одной суммой, равными долями через рав¬ные промежутки времени, непропорциональными долями во взаимосогласованные сроки;

 число использования - разовые и возобновляемые;

 техника предоставления - одной суммой, открытая кредит¬ная линия, контокоррентный кредит, овердрафтный кредит, “стэнд-бай” и т.д.;

 вид кредитора - официальные, неофициальные, смешанные и кредиты международных организаций;

 юридическая подчиненность - по законодательству креди¬тора, по законодательству заемщика, по законодательству третьей страны.

Классификация кредитов.

Рассмотрим теперь классификацию кредитов по формам более подробно.

Как уже отмечалось, по источникам привлечения все кредиты подразделяются на внешние и внутренние. Под ВНЕШНИМИ ЗАЙМАМИ понимают кредиты, привлеченные от финансовых уч¬реждений - нерезидентов. Обычно указанные займы связаны с об¬служиванием внешнеэкономических связей клиентуры кредитного учреждения, необходимостью реинвестирования кредитов, предо¬ставленных соответствующим банком другим экономическим структурам в иностранной валюте (в целях предотвращения созда¬ния открытой валютной позиции). ВНУТРЕННИЕ ЗАЙМЫ обычно служат для поддержания ликвидности и доходности кре¬дитного учреждения в национальной валюте, а также финансового обеспечения его деловой активности.

Любое кредитное учреждение осуществляет свою деятельность в соответствии с разработанным руководством банка планом. В этой связи привлекаемые банком средства имеют конкретное НАЗ¬НАЧЕНИЕ.

СВЯЗАННЫЕ КРЕДИТЫ предоставляются банками с целью поддержания финансово-экономической деятельности своих клиен¬тов. При этом связанные