Анализ эффективности работы современного коммерческого банка

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ФАКУЛЬТЕТ ПРИКЛАДНОЙ МАТЕМАТИКИ И ИНФОРМАТИКИ

КАФЕДРА МАТЕМАТИЧЕСКОГО МОДЕЛИРОВАНИЯ И АНАЛИЗА ДАННЫХ

ЯКИМОВИЧ АЛЕКСЕЙ СЕРГЕЕВИЧ

АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ РАБОТЫ

СОВРЕМЕННОГО КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

КУРСОВАЯ РАБОТА

СТУДЕНТА IV КУРСА

Руководитель -

ЗМИТРОВИЧ Анатолий Иосифович

профессор кафедры ММАД

Минск 1997

I. Баланс, доходы и расходы банка

1.1. Динамика объема и структуры активов баланса.

Качественный состав активов определяется на основе следующих групп агрегированных статей:

1. Производственные активы

2. Непроизводственные активы

3. Затраты на собственные нужды.

На основе качественного распределения активов и использования метода сравнения определяются пропорции между счетами, выявляются тенденции в их изменении и оценивается, в какой мере эти динамические изменения и отклонения повлияли на ликвидность и прибыльность операций банка.

В задаче применяются как минимум три временных периода t1, t2, t3. Отдельно вносится расчет по иностранной и национальной валюте по всем статьям, как этого требует балансовый отчет.

В постановке задачи приведена более детальная по сравнению с балансовым отчетом группировка статей, что позволяет банку делать более глубинный качественный финансовый анализ. Система позволяет удобное изменение статей, добавление новых, удаление имеющихся, получение агрегатов статей.

Процесс принятия решения об уровне финансового состояния банка включает следующие этапы:

1. Формирование аналитических таблиц

2. Выбор из аналитических таблиц данных (статей) , которые претерпели максимальные изменения по временным периодам.

3. Формирование решения на основе поведения сильно изменившихся и стабильных значений параметров.

Таблица 1

Агре-гат Статьи и порядок расчета Млрд.руб.

Удельный вес в %

t1 t2 t3 t1 t2 t3

А1 Производительные активы

А1=А2+А3+А4+А5+А9+А12+А19+А20+А23

А2 Золото и драгоценные металлы

13

А3 Касса и приравненные средства

10

А4 Средства в Национальном банке

1201+1202+1240

А5 Средства в банках и кредитных учреждениях

121+126+1501+1502+1521+1522+1531+1532+1551+

+1552+A6+A7+A8-199

из них:

А6* Пролонгированные кредиты

156

А7* Просроченные кредиты

158

А8* Сомнительные кредиты

198

А9 Ценные бумаги

14-147(А-П)+41-417(А-П)+42(А-П)

А12 Кредиты клиентам

А13+А14+А15+А16+А17

А13 Кредиты небанковским финансовым учреждениям

20-207-209+280-290

А14 Кредиты государственным и негосударственным предприятиям

21-217-219+281-291

А15 Кредиты предприятиям без образования юридического лица

23-237-239+283-293

А16 Кредиты физическим лицам

24-247-249+284-294

А17 Кредиты общественным организациям

25-257-259+285-295

из них:

А121* Пролонгированные кредиты 206+216+236+246+256

А122* Просроченные кредиты 208+218+238+248+258

А123* Сомнительные кредиты

28

А19 Финансовый лизинг

555

А20 Инвестиционный портфель

А21+А22

А21 Долевые участия банка

51 (А-П)

А22 Инвестиции в дочерних структурах

52 (А-П)

А23 Прочие активы 127+147+157+1591+1592+180+207+209+217+219+237+239+247+249+257+259+380+388 минус 389 +417+

673+674+682+683+684+79(А-П)

А24 Непроизводительные активы - всего А25+

А26

А25 Средства, отвлеченные в расчеты

62(А-П)+6301+6303(А-П)+6309(А-П)+6342+ 6346+ +6361+69(А-П)

А26 Прочие дебиторы

с 650 по 658 минус 659

А27* Обязательные резервы

122 + 123

А30 Затраты на собственные нужды А31+А32+А33+А34+738

А31 Капитализированные активы

(с 550 по 558) (А-П) - 555

А32 Товарно-материальные ценности

60(А-П)

А33 Нематериальные активы

54(А-П)

А34 Финансирование организаций

61(А-П)

Баланс

акти-вов

А1 + А24 +А30

1.2. Динамика объема и структуры привлеченных средств.

Таблица 2

Агре-гат Статьи и порядок расчета Млрд.руб.

Удельный вес в %

t1 t2 t3 t1 t2 t3

П1 Привлеченные средства - брутто П1=П2+П3+П6+П10+П11

П2 Средства Национального банка

16-167

П3 Средства банков и кредитных учреждений

1701+1721+1731+174+1751+178+1702+1722+1732+

+1752

П6 Средства клиентов

30-307+31-317+33-337+34 -347+351+352+353+37-

-3789+381

из них:

П7* бюджетов, внебюджетных фондов и организаций, состоящих на бюджете

303+304+33-337+343+37-3789

П8* юридических лиц и физических лиц 3011+3012+3013+3015+305+3111+3112+3113+3115+3121+3122+3123+3125+313+3411+3412+3413+3415+3511+3512+3513+3515+3516+3521+3522+3523+3526+353+

+381+3014+3114+3124+3414+3514++3524+3525

П10 Выпущенных долговых ценных бумаг

49-497

П11 Прочие пассивы 167+177+181+307+317+337+347+3541+3542+3543+

+3544+3789+497+5302+61(П-А)+62(П-А)+ 6302+ +6303(П-А)+6309(П-А)+ 631+632+633+6341+6345+ 635+6362+6363+660+661+662+663+664+665+666+667++677+678+686+687+688+690(П-А) -691(А-П)+

+692(П-А)+699(П-А)+79(П-А)

П18* Средства из системы расчетов 381+181+351+353+354+160

П19* Прочие кредиторы

66

П20* Обязательства до востребования (ОВ)

301+303+304+305+307+311+312+313+378-3789+331+ +332+333+334+335+336+631+632+633+6341+6345+635

П21* Суммарные обязательства (СО)

П20+491+492+493+494+341+343+351+352+353+354+

+172+173+175+162+163+665

П22* Сумма иммобилизации - всего

П23+П24+П25

П23* Средства в расчетах

А25

П24* Капитализированные активы

А31

П25* Прочие дебиторы

А26

П26* Привлеченные средства - нетто

П20 - П22

1.3. Динамика объема и структуры собственных средств.

Таблица 3

Агрегат Статьи и порядок расчета

С1 Собственный стержневой капитал

С1=С2+С3+С4+С5+С6

С2 Уставный фонд

730

С3 Эмиссионные разницы

731

С4 Фонды банка - всего

С41+С42+С43

С41* Резервный фонд

7321

С42* Фонд развития банка

7327

С43* Прочие фонды

7329

С19 Фонд переоценки ОС